建筑施工企业资金管理的数字化手段应用

卢晓雨

作者简介：卢晓雨，女，汉族，本科，中铁建设集团有限公司，会计师，研究方向：财务管理

    【摘要】建筑施工企业具有工期长、投入大等特点，决定了资金管理的难度。资金管理是建筑施工企业创造价值的重要环节，是提高企业竞争力的核心要素之一。近年来，受内外部市场环境的影响，竞争加剧，施工企业高质量发展面临着一定的风险和挑战。当前，随着数字化经济的快速发展，数字经济已经成为支撑经济发展的主要动力，建筑施工企业的发展也需与时俱进，通过数字化手段的运用，对资金进行科学、
高效的管理，降低因管理不善可能引发的一系列风险。本文基于建筑施工企业数字化资金管理价值，分析了目前施工企业资金管理所面临的现状，进而提出具体的应用措施，以此来提升建筑施工企业整体的管理效能。
    【关键词】建筑施工企业；资金管理；数字化手段；应用
    一、引言
    建筑行业是促进经济发展的重要支柱。由于现代化发展背景下的施工类别逐渐增多，项目核算周期也在不断延长，导致了建筑施工企业整体资金管理的难度加大。许多企业资金管理效率较低，导致资源配置不够科学。
    二、建筑施工企业资金管理的数字化应用价值
    大部分建筑企业的发展重心集中在扩大业务规模和提高运营能力上，对优化资金管理结构的重视程度不够，加之目前部分企业的核算模式和资金管理模式较为固定，在业务规模增加的同时资金管理没有发挥出应有的价值，对助力企业高质量发展未产生最大化效益。目前，随着互联网技术的成熟发展，各行各业内部管理迎来了数字化升级，主要包括信息处理方式、综合化控制平台和数字化监督等，通过数字化综合平
台的应用，利用信息化技术优化资金管控模式，不仅可以明确管理的职责和权限，而且可以不断提高建筑企业内部管理的综合效率。
    由于大部分建筑施工企业项目核算模式为独立核算，资金往来和核算业务量较大，若建筑企业的资金管理缺乏创新性，在进行资金支付和结算时，容易造成业务流程的交叉、处理效率低等情况。数字化系统的应用，通过构建数字化的资金管理结构和核算方式，以信息化的资金管理系统，将风险识别作为资金管理的最后防线，根据资金管理中的风险，建立数字化的风险识别机制，实现对相关风险的有效控制；通过采用
云计算、大数据等建立识别企业主要风险的评估模型，对企业潜在风险进行评估监控；通过风险识别和预警机制，助力资金内控和成本控制得到多维提升，最终通过数字系统实现信息共享。基于信息化的资金管理系统，将风险识别作为资金管理的最后防线，根据资金管理中的风险，建立数字化的险识别机制。实现了对相关风险的有效控制。基于风险识别和预警机制，使资金管理机制和成本控制得到了全方位的管理，对于提升企业的管理效能具有重要的意义。
    三、建筑施工企业资金管理现状
    资金是建筑施工企业的“血液”，是企业发展的命脉，是企业赖以生存和发展的重要基石。随着城市化进程的加速推进和经济社会的快速发展，我国基础设施领域建筑规模不断扩大，企业对于资金管理提出了更高的要求，且建筑施工企业具有项目周期长、投资大和规模广的特点，加之项目所在地政策、合同条款和资金专款专用等因素影响，使得建筑施工企业对资金集中管理的难度提升，同时由于部分企业对于管理人员的配置有限，可能出现资金管理的滞后性，增加企业管理成本的同时，大大减少了企业边际效应。
    四、建筑施工企业资金管理的数字化手段应用
    1. 创新资金管理手段
    为了提高资金管理效率，需要及时发现资金管理中存在的不足之处，为了进一步提高企业资金的准确性，企业需要对资金工作进行深入调查，制定完善的资金计划，为实现企业账务的健康发展奠定基础，确保企业专项审计和财务监督部门专项审计工作的顺利完成，提高企业资金核算的效果。企业管理部门还需要与其他部门做好协调工作，有效提高企业的资金管理工作效果，以实现对资金流、信息流的规范管理。
    2. 制订资金管理工作流程
    业务数据库的构建是一个复杂的过程，实际工作中需要从业务、资金、技术和安全等方面进行考虑。构建平台时，通过业务运营整合，基于财务与业务的深度融合，实现业务的数字化管理。企业决策层通过数字平台对数据进行利用，实现业务流程的全面管控。在资金方面，管理人员可以在数字平台上加工和利用数据，从而结合业务的实际需求优化资金管理，同时也为建筑施工企业的信息决策提供支持，从而达到业财融合的目的。此外，可通过加强资金监督管理，确保监管的有效性。通过月度分析对收支情况进行透明化，并加大监督力度，以方便完整地支付经济账单；通过定期、不定期对票据进行专项检查，进一步核对使用票据的金额和数量，提高票据使用规范性。加强审计控制，使用输入和支出审计等工具控制票据使用的标准化和完整性。基于人工智能建设财务管控系统，实现资金的统一管理，并支持资金管理、贷款及风险管理等目标。由于建筑工程具有周期长和资金回收长的特点，资金管理直接影响到企业的正常运营。
    3. 明确现金流管理
    构建与建筑施工企业资金管理相适应的管理体制，实现对支出和收益的全过程管理，为企业的发展打下坚实的基础。对企业战略目标、年度工作、投融资进行分析，并作为预算管理的依据。采用多种预算编制方法，对相关费用进行预算，提高成果效益。对施工作业情况进行多方面的审核，为项目管理的高质量开展提供保障。在项目中坚持评价标准的方向性，对施工作业状况和成果进行多方面的审查，在了解是否按照预算进行作业和执行合同时，提高施工人员的工作热情。将财务管理贯穿于建筑施工项目，提高现金流量管理水平。
    4. 司库建设
    建筑施工企业资金管理过程中，需要根据该企业的特性，以“开源、统筹”管理为中心，确立管理系统。开源中强调催收和防欠，统一管理的收支均衡为重点。由于项目建设时间长，债权清算回收时间长，需要建立有效的信息跟踪机制，以数据为基础，建立科学的评估系统。基于司库建设，向管理层提出后续管理基础，进一步推进合同管理的整体质量。实行现金流动预算管理，结合企业分层管理，形成“分公司- 子公司- 母公司”集中管理模式，使预算管理更加科学准确。
    5. 构建集成化的信息共享平台
    结合大数据、云计算等技术构建信息共享平台，创新建筑企业数据处理方式，全面提高企业资金计算的准确性。引进子系统，构建符合建筑企业业务特点的模块。在构建信息平台中，要明确功能模块，按功能构建相关子系统。例如，资金测算、资金管理系统及资金风险指标系统。在按照集中原则构建子系统过程中，子系统的数据应当相互共享，保证资金管理功能的有效运行。随着系统的增加，将强化资金管理意识，资金通过施工项目分布形成有效的分权及责任，从源头上控制资金的使用和管理。把握内部管理的中心方向，将内部活动纳入具体业务。突破了传统的管理界限，根据施工企业的业务需要，并结合时间及资金回流的价值，将资金管理融合的基础业务，为相关业务提供决定性的支持。建筑企业在构建集成化的信息平台的同时，还需要关注数字监管体系。明确数字监管机制的运用，即全方位监管和遏制，评价资金运用、预算管理的规范性和高效率，对不规范的行为实施纠正。
    6. 加强风险防范能力
    在大数据环境中，风险管理应成为资金管理的重要环节。通过科学的风险防范，把风险同业务结合起来，实现资金管理的综合防范。基于风险预警机制的建立，体现了资金集中管理的基础。随着经济的发展，资金管理的风险意识需要不断强化，在大数据环境中，资金管理需要加强风险防范意识，以此来保障资金的安全。为加强风险防范，需要做好风险预防和抑制，加强风险防范管理，使建筑施工企业适应经济环境变化的发展，并贯穿整个业务环节。
    7. 提高资金管理能力
    加大资金管理审计力度，确保资金高效集中管理。设立独立的审计机构，并完善资金内控体系，实施内部审计。包括资金使用执行情况、资金预算执行准则等。内部审计需要对资金使用进行全方位有效的监控，及时发现问题并进行整改。强化审计是提高资金管理和价值最大化的重要手段。加强资金管理，需要从整体层面进行筹划，加强资金管理和监控，应加强对预算的管理，围绕战略管理目标，对资金的使用进行全面的预测，对资金预算进行集中管理。根据项目自身情况编制每月资金预算，包括工程进度、项目计量，以资金收支为依据考虑应急资金的储备，编制资金预算，对预算进行系统化的管理，降低企业的运营成本，最大限度地调动内部资金，实现企业资金的统筹利用和科学的资源整合。
    五、建筑施工企业有效管理资金的策略与措施
    1. 完善资金管理系统功能
    建筑施工企业资金管理可按项目设置分类，便于管理层全面地了解项目相关信息。对于施工进度和资金结算的管理，需要设置基本信息、工程状态、合同金额等。在应用中只需输入产值、回款、发票等即可。后台可根据工程实际计算应收账款和工程款。同时，设置数据分析更新应用，降低了传统计算汇总的错误率。
    2. 通过运用资金管理系统，强化数据分析预警功能
    当资金基本数据流自动存储在云端时，资金管理系统由记账单位进行分类筛选。在大数据环境中，风险管理应成为资金管理的重要环节。通过科学的防范风险，把风险同业务结合起来，实现资金管理的综合防范。基于风险预警机制的建立，体现了资金集中管理的基础。随着经济的发展，资金管理的风险意识需要不断强化，在大数据环境中，资金管理需要加强风险防范意识，以此来保障资金的安全。为加强风险防范，需要做好风险预防和抑制，加强风险防范管理，使建筑施工企业适应经济环境变化的发展，并贯穿整个业务环节。随着系统的增加，将强化资金管理意识，资金通过施工项目分布形成有效的分权及责任，从源头上控制资金的使用和管理。
    六、结语
    综上所述，资金管理可为企业业务提供标准化的思维，规范资金业务管理的全过程，实现全过程的资金管理。资金管理的数字化应用，应根据自身的管理需求，细化系统管理目标，依据施工投资金额、周期长短等特征，逐步细化各模块的应用，构建由多个模块组成的资金管理系统，当管理目标发生变化时，实时对系统进行动态调整，确保数字化管理的靶向性、准确性、有效性，进而提升资金管理效能，同时通过数字化系统运用成果的反馈，提高与相关业务的融合度，达到资金管理效能的最大化。

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