西部某省分行小微企业风险管理分析

马静文

    【摘要】在国民经济中，小微企业正在发挥出越来越明显的作用。为促进小微企业发展，国家先后出台了很多小微企业信贷政策，使小微企业信贷数量在短期内激增。由于小微企业资质不足，产品技术含量低，存在较大的经营风险，大量企业难以在有效期限内偿还银行贷款，信贷风险问题突出。文章首先介绍了西部某省分行小微企业信贷的基本情况、授信评级体系和管理的流程、措施和方法；其次，结合西部某省分行信贷风险管理现状，分析小微企业信贷风险管理方面存在的问题，并结合上述问题及成因提出改进措施；最后，为商业银行对小微企业信贷风险管理提供对策与建议。
    【关键词】西部某省分行；小微企业；信贷风险；风险管理
一、引言
    自 2011 年小微企业概念提出后，我国一直致力于扶持小微企业，先后出台了多个创新型政策减轻小微企业的压力。2017 年，国家对小微企业的标准进行了重新定义，即总资产不超过 5000 万、员工不超过 300 人、纳税额不超过 300 万的企业。
    我国一些发达地区的中小微企业发展状况整体良好，可以直接推动当地经济发展，激发其余企业创新活力，能满足经济发展新需求，体现一定的就业黏附力，在当地的产业结构转型以及特色城市建设中发挥着至关重要的作用。然而，我国商业银行小微企业信贷风险管理方面尚不成熟，属于起始阶段，仍存在许多难题。
以西部某省分行为例，其信贷文化建设力度不足，信贷保全体系不健全，小微不良贷款率较高，严重影响其小微企业信贷业务的有效开展。这既是目前我国商业银行小微企业贷款所面临的普遍问题，也是西部某省分行必须解决的首要问题。
二、西部某省分行小微企业信贷风险管理现状
    1. 西部某省分行的小微企业信贷情况
    从西部某省分行整体贷款的业务总量上看，截至 2022 年末，各项存款余额 785亿元，较年初净增 99 亿元，增长 14%。各项贷款 960 亿元，较年初净增 86.87 亿元，增长 9.95%，贷款余额和增量占比均处于领先地位。
    2. 西部某省分行的小微企业授信评级体系
    银行客户经理在小微企业进行信贷调查后所提供的具体评估报告，可以决定小微企业能否获得授信。在评估过程中，客户经理要根据银行对小微企业的信用等级评估表，来确定出该企业的等级。
三、西部某省分行小微企业信贷风险管理存在的问题
    1. 信贷结构不完善
    （1）西部某省分行的营销模式过多依赖规模化产业。由于该省工业、物流业、农业等产业发展速度慢，严重影响了信贷结构优化的进程。
    （2）西部某省分行中不同支行贷款余额差距过大。总体来说，各地支行贷款余额占比过高，而且不同行业贷款分布不均衡，批发零售业遥遥领先于其他行业，导致西部某省分行对小微企业贷款的总体利益和风险难以把控。
    （3）融资品种不合理。例如，小企业贸易融资占贷款余额比例高于全行平均水平，而网络循环贷款占比低于全行平均水平。
    （4）企业授信流程过于传统且效率偏低。其流程为多层结构，银行中每个分支机构的工作人员只承担自己内部规定的职责，而上级管理部门不能直接安排分支机构的具体工作，无法直接对分支机构进行风险管理。
    （5）该省小微企业资产规模较小、资金链不稳定、风险管理能力不足，而传统的思维模式阻碍了小微企业开展信贷业务，也阻碍了西部某省分行的信贷业务发展，不利于完善其信贷结构。
    2. 信贷审查流程不严谨
    目前西部某省分行所采用的信贷审查流程中，贷款审批部门和贷款调查部门相互分离，信贷调查的评估员和审查员相互独立，贷款的审批工作统一由上级负责。这种流程过于依赖宏观经济环境。在风险频发时，审批部门由于对风险认知不足，审批偏离实际；负责审核贷款的部门又因为不用承担主要责任，没有充分调查企业的潜在风险。不严谨的审查流程提高了信贷业务风险。
    3. 信贷产品及办理效率过低
    在客户群体不同的融资需求下，单一的内部经营管理模式会降低客户的信任，增大其运营成本，同时也会大大减少银行的利润，不利于小微企业信贷风险管理的发展。
四、西部某省分行小微企业信贷风险管理存在问题的原因分析
    1. 风险管理制度存在漏洞
    从西部某省分行的管理方法上看，第一，内部的评级系统存在不合理之处，评级的结果没有办法保证可信度；第二，在风险度量技术上很难确定贷款违约上的损失；第三，管理人员素质不够高，无法匹配风险把控的技术。这些问题都使得银行系统的评估机构变得异常脆弱。
    2. 信用评级体系不完善
    大多数小微企业处在发展初期，并且承担了疫情防控宏观经济下行的压力，其财务压力不堪重负。虽然疫情结束后经济形势有所好转，但大多数小微企业财务报表上仍缺乏出色的数据资料，导致它们在西部某省分行的信用评定结果较低，这在极大程度上影响了银行对企业发放贷款的决定。
    此外，银行在贷款前的审查阶段会进行信用判定，而贷款发放后便不再评级，但小微企业的经营具备动态性，风险伴随经营的始终，一旦后期小微企业的信用状况发生改变，银行很难在第一时间掌握真实情况，信息不对称也会让银行蒙受风险。
    3. 信贷文化建设不足
    西部某省分行的员工对于风险管理的认知程度不同，管理层越来越能认识到风险管理的重要性，并采取措施加大控制管理风险，例如自发学习风险管理知识等。但基层员工普遍对风险管理认识浅薄，其认知不能与岗位需求相匹配，在实际工作中也很难排除风险隐患。在信贷文化建设方面，推广力度不够，管理层和基层员工之间缺乏沟通，银行内部还没有达成共识。
    4. 信贷人员综合素质低
    截至 2022 年末，西部某省分行共有员工 427587 人，其中总行及境内分支机构 404090 人，境内主要控股公司员工 7619 人，境外机构员工 15878 人；营业网点 15767 家。近几年，西部某省分行重视信贷业务，为小微企业信贷业务往来投入了大量人力资源，但该行信贷业务人员综合素质仍然有待提升，如表 1 所示。

五、西部某省分行小微企业信贷风险管理的对策和建议
    1. 构建与完善信贷风控机制
    建立小微企业信贷评价指标体系，对于贷前监察、贷中审批以及贷后管理三个环节，每个环节都设置相对应的指标。银行监察部门要根据实际情况监控具体指标，并将关注重点放在核心企业上下游和产业集群中；同时还要充分结合小微企业的经营状况和资金使用情况，通过各部门的风控来加强对于风险管理决策的支撑；最后，应对贷款企业每月通报一次监察结果。
    完善风险控制机制，要发挥银行内所有部门的优势，鼓励每个部门积极参与，根据各项指标的推进情况来制定奖惩制度。这就要求西部某省分行实施内部管理时，上下级部门之间相互监督管理，风险监管部门也需受到风险委员会监督，形成制约的闭环。
    2. 完善信用评级体系
    信用评级体系除了包括基础的财务指标之外，还要纳入非财务指标。西部某省分行的小微企业信用评级财务指标体系如表 2 所示，非财务指标的内容如表 3 所示。

    3. 加强信贷流程审查基于信贷审查流程不严谨的问题，西部某省分行要进一步优化信贷流程，通过制定详细的规章制度来防范信贷风险。具体的做法有：（1）根据小微企业的申请贷款金额、企业实力和担保情况划分为不同的类型，每种类型对应不同的信贷业务流程，让不同种类的小微企业都获得针对性的服务；（2）针对优质小微企业，信贷流程要尽可能简化，提高办事效率，尽快发放贷款，提升客户满意度；（3）在考核机制上，在现有小微企业尽职免责制度的基础上，进一步细化明确免责条款的标准。
六、结语
    当前经济的飞速发展带给小微企业前所未有的发展机遇，而小微企业数量的不断增多也反过来促进了经济的发展，这种良性的循环吸引了中央、地方的大力支持。然而我们在看到小微企业发展机遇的同时，也要看到其面临的困难，其中最主要的是资金缺乏。造成这一困难的主要原因是小微企业自身资金实力较弱，经营能力有限，大型的商业银行在信贷业务上更倾向于大型企业，小微企业只能向银行寻求资金方面的帮助。此外，很多小微企业出现不良贷款，也影响到小微企业的整体借贷效果。为了更好地促进银行和小微企业的共同发展，就要加强对小微企业的信贷风险控制与管理。
    文章以西部某省分行为例，对小微企业信贷风险管理存在的问题进行了分析，如信贷文化建设不足、信贷保全体系不健全以及信贷人员结构不合理等，并基于这些问题归纳总结出改进措施和解决方案。这些方案同样可以应用在其他银行小微企业信贷风险的控制管理上，对于银行信贷资产质量控制具有一定的积极意义。
参考文献
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