国有企业风险防控问题及优化措施探究
孙牧
作者简介：孙牧（1973—），男，江苏仪征人，汉族，本科，江西省交通投资集团有限责任公司南昌东管理中心，中级审计师，研究方向：国企风险管理
    【摘要】随着市场经济的快速发展以及国企改革的深入推进，再加上复杂多变的国际形势和竞争激烈的市场环境等多重因素的影响下，国有企业在经营发展过程中所面临的风险压力不断提高。为了确保企业持续稳健发展，国有企业必须要提高风险防控能力，以此有效防控和规避风险。然而当前国有企业在风险防控过程中还存在一些问题，阻碍了企业的持续发展。基于此，本文主要研究分析了国有企业风险防控过程中的问题并提出加强国有企业风险防控的优化措施，以此帮助国有企业提升风险防控能力，推动国有企业持续健康发展。
    【关键词】国有企业；风险防控；优化措施
    一、引言
    国有企业是我国国民经济体系中的重要部分，其在从事生产经营的过程中除了需要实现盈利目标以外，还承担着调控社会经济的重大责任，对我国的经济发展具有重要的影响。近年来，随着国企改革向纵深推进，国有企业的综合实力得到了一定的提升。然而，在复杂多变的国际形势和竞争激烈的市场经济环境下，国有企业仍然面临着较大的风险管控压力，投资风险、廉政风险以及财务风险等时有发生，严重阻碍了国有企业的健康发展。因此，为了提升企业核心竞争力，降低企业风险，国有企业必须要加强风险管理，提高风险防控能力。
    二、国有企业风险管理概述
    1. 国有企业风险管理的概念和流程
    国有企业风险管理主要是指国有企业在总体经营目标的指导下，在经营管理的各个环节过程中实施一系列风险控制措施的过程。具体而言，国有企业的风险管理主要包括以下流程：第一，收集风险管理相关信息，识别企业风险。国有企业只有在全面收集与本企业风险有关的风险初始信息并识别风险以后，才能针对性地采取相应的风险管理活动和措施。具体而言，国有企业需要收集与企业战略、经营战略、行业竞争、市场需求、财务状况、经济政策以及法律法规等方面的信息，并在此基础上识别企业在经营过程中面临的所有风险。第二，对识别出的风险进行评估。国有企业在识别出风险以后，需要综合运用定量定性等方法对风险进行评估和分类排序，以便企业根据风险的等级和影响程度来采取针对性的防控措施。第三，制定和实施相应的风险防控措施。在这个过程中，国有企业需要根据风险收益平衡原则，根据风险损失程度以及企业的实际接受情况等合理采用风险预警、规避、转移以及控制等措施。第四，对风险管理工作进行监督和改进。国有企业需要定期或不定期监督风险管理的情况，分析风险管理过程中存在的缺陷和问题，评估采取风险措施的有效性以及合理性，以此不断改进和完善风险防控措施和管理方案。
    2. 国有企业风险的类型
    根据国资委出台的《中央企业全面风险管理指引》中的风险分类方法，国有企业的风险可以分为以下几种：一是战略风险，该风险主要是指国有企业在实现发展战略规划和目标过程中受不确定性因素的可能性；二是财务风险，该风险主要是指国有企业在开展财务活动过程中受不确定性因素的可能性；三是市场风险，该风险主要是指国有企业受市场价格、利率、汇率等因素影响可能性；四是运营风险，该风险主要是指国有企业在经营过程中受运营资源、人员流程以及供应链管理等不确定性因素影响的可能性；五是法律风险，该风险主要是指国有企业受法律法规以及政策等变更影响的可能性。
    三、国有企业风险防控中的主要问题
    1. 风险防控理念比较落后
    当前部分国有企业的风险防控理念比较落后，不能充分发挥风险防控的作用和价值，具体而言，风险防控理念比较落后主要体现在以下几个方面：一是部分国有企业对风险防控的重视程度不高，没有建立全面的风险管理体系，主要开展的是一些事后的风险控制工作，即风险发生之后再进行管理，风险控制以后就不再开展风险防控工作，缺乏事前的风险预警以及事中的风险分析评估工作，无法全面发挥风险防控的作用和价值；二是部分国有企业忽视风险管理文化建设，缺乏对风险管理的宣传和教育，导致企业员工没有树立起风险防控意识，不能主动将风险防控理念落实在日常工作当中，降低了国有企业风险防控的效果。
    2. 风险管理制度执行不到位
    近年来随着国企改革的深入推进，不管是国资委监管层面，还是企业本身内部层面，大部分国有企业都建立了比较全面的风险管理和防控制度，但是在实际的执行过程中，还存在部分国有企业执行不力、搞变通和打折扣等现象，导致一些风险防控措施不能发挥应有的作用和机制，给国有企业带来一定的风险。以国有企业财务风险当中的投资风险防控为例，大部分国有企业都制定了比较完善和严格的投资决策流程，但仍然有一些项目没有开展前期调查和可行性分析研究，缺少必要的投资程序，投资决策流程流于形式，导致国有企业无法充分识别出投资项目的风险。同时，还有部分国有企业不够重视投资之后的管理，虽然开展了投后的分析评价工作，但是分析评价报告质量不高，没有深入分析投资过程中的缺陷、风险等。此外，还有部分国有企业的产权代表，没有充分发表自己的意见和行使自己的表决权等，不能帮助企业管理者及时发现经营过程中的风险。
    3. 风险防控组织体系和法人治理结构不够完善
    在风险防控组织体系方面，当前还有一部分国有企业没有设置独立的风险管理部门，仅仅将风险管理工作交给内审部门或者财务部门负责，而财务部门或者内审部门的工作人员又缺乏专业的风险管控知识体系，不能有效发挥风险管理的作用，导致风险管理的效率低下。即便是部分国有企业建立了独立的风险管理部门，但是也面临着风险管理专业人才不够充足的问题，导致一些专业的风险防控工作不能深入贯彻和执行。在复杂多变和竞争激烈的市场环境下，国有企业所面临的风险更加复杂、隐蔽、多变，风险防控人员不仅要具备专业的风险管理知识和技能，同时还需要掌握一定的信息技术应用能力、法律法规政策、金融以及财务等方面的知识。然而，当前部分国有企业缺乏一套完善的人才引进、培训机制，导致风险防控人员的专业能力和综合素质还不够高，缺乏专业的风险防控人才，降低了企业风险防控的效果。
    四、提升国有企业风险防控能力的优化措施
    1. 更新风险防控理念，加强风险防控文化建设
    第一，国有企业的管理者要充分认识到风险防控的重要作用，加强对风险防控的学习和认识，树立全过程和全员参与的风险管理理念，做好带头表率作用。同时国有企业还需要完善风险防控体系，构建包含风险识别、评估、控制以及监督等内容在内的风险管理流程，健全风险防控措施。第二，国有企业还需要加强风险防控文化建设。国有企业可以通过日常培训、多种方式宣传以及案例分析等方式，加大对风险管理文化的传播，营造良好的风险防控文化，提高全体员工的风险防控意识，使工作人员能够在日常工作中自觉落实和贯彻风险防控措施，进而提高企业的风险防控效果。
    2. 提高风险管理制度的执行力
    风险防控措施和管理制度执行力不足基于国有企业管理者和员工的执行意识不强有关，同时也与国有企业管理者的监督和追罚不足有关。国有企业除了需要树立全员风险防控理念以外，还需要从根本上发现和解决员工执行不力的问题。具体而言，国有企业可以从以下几方面来做：第一，国有企业需要建立风险防止措施执行不力的责任追究机制，明确和细分责任追究的范围、责任认定程序以及责任承担大小等内容，提高对企业人员的约束力，使企业员工能够自觉遵守各项风险防控措施。第二，国有企业可以定期或者不定期开展重点风险领域的专项检查工作，做好检查结果的记录和应用，根据检查结果来分析风险防控过程中的问题，并监督各项整改工作的落实，确保所有发现的问题能够得到真正的解决。此外，国有企业也可以将检查结果与员工的绩效考核奖励挂钩，进一步加强对企业员工的督促作用。
    3. 健全风险管理组织体系，完善法人治理结构
    在风险管理组织体系方面，国有企业结合自身的综合实力以及业务规模等情况，构建风险管理委员会、风险管理部门以及风险防控措施执行单位组成的三位一体的风险组织体系。其中，国有企业可以从现有的董事当中选择风险专业能力较强的人员来组建风险管理委员会，负责风险管理重大策略以及年度报告的编制等工作；选择风险防控专业能力较强，综合素质较高的人员组建专门的风险管理部门，专门负责企业各项风险的防控和管理工作，提高企业风险管理的专业性和科学性。此外，国有企业还应该加强风险防控人才队伍的建设，构建完善的人才引进、培训机制，加大对风险防控人员的培训和教育力度，使风险防控人员既具备专业的风险管理知识和技能，同时还掌握一定的信息技术应用能力、法律法规政策、金融以及财务等方面的知识。
    在法人治理结构方面，国有企业应该厘清和明确董事会、党委会以及经理层等公司治理主体的职责和权力，制定相应的权责清单或列表，加强公司法人治理，降低企业治理风险和经营风险。具体而言，在日常经营过程中，国有企业应该切实保障党委会的话语权，充分贯彻党委会前置讨论各项重大工作的机制。同时，国有企业还需要加强对董事会的建设，落实外部董事占比较多的原则，防止企业内部出现一言堂等现象，避免企业出现决策风险等。此外，国有企业还需要健全外部董事的管理制度，完善外部董事的反映渠道，充分保障外部董事参与决策的权利。最后，国有企业还需要建立健全经理层的管理制度，形成经理层对董事会负责的工作机制。国有企业应该充分落实以上措施，以此加强公司治理，有效防范企业内部治理风险。
    4. 加强信息化建设，提高风险管理的科学性和先进性
    国有企业应该积极适应时代发展趋势，加大对信息化建设的投入，主动引入先进的信息技术，构建专业的风险管理信息系统，使风险防控人员能够借助信息化系统自动全面收集和处理与企业风险相关的数据信息，并借助大数据等技术综合分析和挖掘数据背后的价值，以此全面识别出企业经营过程中的各项风险。此外，国有企业可以将风险评估模型融入风险管理系统当中，以此来综合评估风险的影响程度和损失大小，提高风险评估的科学性。同时，国有企业还可以利用信息技术和风险评估模型构建专门的风险预警系统，使企业能够根据预警情况及时采取对应的风险防控策略。最后，国有企业可以充分发挥风险管理信息系统的优势，将企业的业务活动和风险防控进行有机融合，将风险防控贯穿于企业的各项日常活动当中，提高国有企业的日常风险防控能力。
    五、结语
    在复杂多变的国际形势和竞争激烈的市场经济环境下，为了确保企业持续稳健发展，国有企业必须要更新风险防控理念，提高风险防控各项措施的执行力，健全风险防控组织体系，并且提高风险防控的信息化水平，以此提升企业的风险防控能力，进而有效防控和规避企业风险。
参考文献
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