商业银行授信审批中的问题及对应策略浅谈

阿腾别克·马合苏提

作者单位：新疆天山农村商业银行股份有限公司

【摘要】授信业务管理作为商业银行长期稳健经营的重要保障，其本质为对风险的动态管理，授信业务的资产安全是银行稳定发展的关键。本文旨在通过对商业银行授信审批中问题的分析，并从相关流程优化入手，针对商业银行授信审批业务中的问题提出相应的改进措施和策略，以期促进商业银行的良性可持续发展。
【关键词】商业银行；授信业务；问题；策略

    一、授信的概念
    授信主要指的是金融机构结合借款人在资金方面的需求，依据国家相关政策规定以及相关行业制度规范，综合分析审查借款人的财务经营情况、信用等级等相关情况，给予借款人相关信用额度。在具体银行业务中，授信不仅涉及贷款，同时银行各方面敞口额度业务都与授信密切相关，既包括了贷款、透支、融资等表内业务，也包括了承兑汇票、债券承销、信用证等表外业务，除此以外，在当下理财投资等业务也与授信有所关联。

    二、授信业务审查审批流程介绍
    授信业务一般分为五个阶段：
    1.授信调查阶段。授信调查阶段内含两个环节：客户申请和授信调查。
    2.授信审查阶段。授信审查的职责是寻找蛛丝马迹，核实企业真实情况。
    3.授信审批阶段。授信审批是授信业务最为关键的一个阶段，需要对授信调查、授信审查提供的情况分析判断，从而谨慎作出授信与否的决策。
    4.授信发放阶段。授信发放又称为授信业务实施，包括出账前准备、出账前审核和出账三个环节。
    5.授信后管理阶段。

    三、商业银行授信过程中的问题
    1.业务受理审查规范性不足
    在信贷业务开展过程中，部分申请者或者客户所提供的信用资料可能有谎报或者隐瞒等情况，同时还有部分客户所提供的担保资产，存在一产多担保的情况。上述情况导致在评定企业信用和担保能力时，结果放大，银行作出错误决策，信贷业务风险增加。与此同时，在具体业务受理审查的过程中，部分业务人员调查分析客户资料，没有完全依据既定的流程深入调查客户资料的真实性、有效性等，也没有做好担保资产的全方位风险评估。在信用担保能力评估审查方面，问题相对较多。此外，在授信审批过程中，部分业务审批人员也会因为自身主观意识影响出现主观错误判断，增加了信贷风险。
    2.调查审查程序一致性不足
    在业务开展过程中，调查、审查、审批程序应当保持一致性，在前两个步骤所有资料都经调查真实有效并且符合相关资格后，才可审批执行。而在具体授信审批过程中，存在前后流程脱节等问题，尤其是在基层银行运营中，调查部门和风险管控部门间常有沟通交流不到位问题，甚至还存在审批执行后才上交相关资料的情况。这就导致风险识别反馈存在滞后性，信贷业务中的各类风险问题得不到及时的识别和有效的防范。
    上述问题主要原因有以下几点：一是审批审查和监督等相关部门彼此之间过于独立，缺乏部门间的沟通协调机制，影响信息的共享和传递，同时也不利于监督监管工作的开展；二是在日常工作中，部分工作间缺乏完善的沟通机制，调查、审查和审批等各环节的工作人员不能够及时信息共享传输，信息滞后性较强。
    3.职责权限机制不合理
    授信业务是一项系统完善并且高度严谨的工作。分析当下授信工作中各相关部门人员的职责划分情况，可以发现，许多部门都存在权责不清等问题，引发了工作中的冲突和干扰，增加了授信业务风险。实际工作中还有受主观干扰产生的违规审批等情况。除此以外，上述问题也说明在审批监督工作中监督权不明确，审批人员只能行使咨询顾问的权利，不能行使监督职能，难以发挥监督管控制度和体系的作用，致使整个授信业务流程难以得到有效监督。

    四、优化和完善商业银行授信审批体系和流程的措施和策略
    1.配套科学的管理制度
    一是构建正向激励机制。银行对公资产管理中审批队伍发挥着极其重要的作用。为了进一步增强专职审批队伍的效能，提高其业务能力，使其能够结合银行授信业务，制定更加科学合理的授信方案和策略，需要构建正向激励机制，激发其在工作中的积极性和潜力。一方面可以设置有竞争优势的薪酬方案，通过业务绩效评估，提高其薪酬奖金；另一方面则需要从职称晋升和职业生涯规划方面入手，为其提供晋升绿色通道，加快其晋升速度，同时还需要结合审批工作的实际情况，制定有针对性的培养计划，不断提升其专业能力和综合素养。
    二是完善问责制度。在专职审批人机制下，责任压实到每个人。审批人员在行使职权的同时，也会承受责任带来的高危风险。因为风险存在延时性，所以在短期内银行系统并不能及时判断授信审批的质量。如果一直采用高压问责，可能导致审批人员畏惧担责而不敢审批的情况。因此，在现阶段应在符合相关规则和底线的基础上，进一步优化完善问责机制，设置合理的风险容忍度，对尽职尽责的评价指标和内容予以明确说明，为审批人员履职尽责营造良好内控环境。
    2.做好授信审查，加强企业数据动态分析
    其一，应全方位分析企业经营和财务数据。针对企业在生产经营中的利息保障倍数、流动比率、现金流量比率等各方面指标，全面评估企业的财务经营状况，对企业现金流的稳定性、财务报表的可信度等展开全方位的评估确定，为授信审批工作的开展提供有效依据参考。与此同时，针对企业的管理模式、管理成效，组织结构等也需要展开评估分析，掌握企业的经营效果，判断企业内部控制的价值。此外，应针对企业的经营状况展开分析，了解企业在整个行业中的发展态势和潜力，评估评价企业所涉及业务的景气度和发展潜力。
    其二，应详细分析企业现阶段的担保情况，调查企业担保品的价值、诚信度、变现的能力、收入、担保能力等相关指标，以此为基础来展开信用度评定，尽可能降低担保风险。信贷担保贯穿整个办贷流程，要想确保第二还款源的合理科学，需要各环节的共同努力。在整个办贷过程中，需要从全局入手，明确各环节的要点和关键，做好各环节间的沟通交流，理顺担保营销、调查评估、审查审批等各环节间的关系，加强信息沟通共享，互帮互助共促任务完成。银行信用审批机制经过长期以来的完善优化，已经相对比较完善，而各部门间的工作范围、职能和人员也都出现了调整，信用审批部门也需要负责担保能力审查、抵押物审查等方面的工作，审查工作的难度和复杂性进一步提升。
    其三，做好集团性关联风险控制。在关联交易中也可能出现风险问题，增加信贷风险，所以银行需要围绕企业的资金运作、企业结构组成、关联交易等展开进一步的审查，以免企业通过关联交易转移资金。
    其四，增强授信业务层级功能，增强授信科学性。授信业务办理中，需要结合信用评分来拟定授信评分议案，然后再由授信审议小组判断评定所制定议案的风险等级和水平，明确授信信用风险；管理层则需要结合企业风险承受能力来确定能够达到的最高风险等级，同时还需要评估下级授信案件的风险情况，更好完成对商业银行内部风险的控制，降低授信风险。
    3.做好授信审批管理
    （1）建立分级授权和特别授权管理机制，提高审批效率
    第一，构建分级授权管控机制。依据权责对等原则，从授信业务项目、担保方式、风险管理、授信敞口资金等多方面入手分析考量，给予总行和分行各层级审批人相应的审批权限。同时还需要根据宏观经济形势、内部评审重检结果、资产质量、风险管理考核结果等方面的情况，定期调整授权机制。
    第二，构建特别授权管控机制。综合分析与银行关联较为密切并且贡献较大的国资控股客户，从中选择经营状况优良、风险较低的优质客户合作，结合评估结果，编制特别授权客户名单，将总行行长、副行长以及首席风险官权限内的业务特别授权给一级分行有权审批人审批，提高审批效率。
    （2）优化授权机制
    当下商业银行授信业务管理中普遍存在管理层级较多、组织结构复杂等情况，授信业务的困难和复杂性有所增加。因此，必须加快对授信业务机制的优化完善。银行需要做好客户征信评价体系的构建，定期对客户的财务报表，经营状况等展开分析，定期更新客户信用评级，同时根据客户的信用评级结果，授信额度的确定和调整。与此同时，应围绕客户，企业相关的产业政策、行业市场发展、关联企业经营状况、企业内部财务状况、抵押物情况、法人代表信用、高管人员信用等方面展开评估。此外，为了进一步地明确权重比例，可以借助层次分析法逐层拆解复杂问题，及时解决授权中存在的问题，有效防范授权授信业务风险。
    （3）做好银行内部信用评级，加强内部评级的尽职调查与审核
    面对当前经济形势，在客户经营等级评定时必须更加严格谨慎。评级调查人员必须全面分析评估客户风险，做好评级尽职调查，尽可能增强评级调查的准确性和有效性。同时，评级审查人员还需要做好自身工作的自查，强化自律约束，尽可能提升审核质量。调查及审核人员还需要认真研究分析监管规定、评级管理方法、评级政策、实施细则等方面，明确其中的要点和关键，并结合具体工作，把握其中的风险，不断增强自身的合规意识，确保评级质量。
    （4）规范审查审批各环节操作，提升评审体验
    应明确授信审查工作各环节以及各流程中的岗位职责以及审查操作要点，提高评审过程的规范性。授信审查中，各部门以及人员都需要尽职尽责，确保自身工作计划和任务的完成，禁止出现岗位工作遗留，以免影响后续审查审批工作的开展。
    4.构建信息化管理和预警机制
    对于授信审批中，信息沟通不及时、共享效率低等所造成的不良影响，商业银行必须完善现有管理体系信息化建设，积极引入等云管理系统，通过信息化技术来实现对客户信息资料的自动采集和识别，为授信工作中各相关部门及人员间的沟通交流提供有效途径。同时通过计算机系统能够更好信贷风险的预警，及时准确地完成信贷业务中风险的识别。为了确保信息化管理机制的有效性，在具体工作中需要注意下述几点：一是加强客户资料管理。围绕不同层级客户构建相应的资料数据库，并授权相关部门做好对该方面资料的专项管理，并且还应该做好对数据库信息的利用，对风险管理工作对接，通过识别数据库中的信息资料来防范信贷业务风险。二是做好预警分级机制的构建。基于客户数据库和风险管理机制做好客户风险等级评定，将其划分为正常、关注、危险等，对于风险较强或者需要关注的客户应安排专人展开专项分析，并结合银行政策和要求做好相应的处理，尽可能确保风险处于可控状态。
    5.加强专职审批人队伍建设
    审批队伍的能力素养与信贷审批工作密切相关，应严格审批队伍准入门槛，做好人才储备。授信审批对于工作人员在经验及业务能力方面的要求都非常高，需要长时间培养。针对审批队伍的人员应该严格准入门槛，并做好预备队伍的培养，避免出现人力资源短缺的情况。

    五、结语
    总而言之，授信业务直接影响银行经营质量和效益。针对商业银行授信审批中存在的问题和不足，必须深入分析研究，明确问题类型和原因，从配套科学管理机制、做好授信审查、做好授信审批管理、构建信息化管理和预警机制等多方面入手，不断提高银行授信风险识别和防控能力。

参考文献
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