企业财务风险控制研究
逯欣
作者简介：逯欣（1981—），女，重庆合川人，汉族，本科，重庆医药豪恩医药有限公司，中级会计师，研究方向：财务会计、企业管理
    【摘要】随着商业环境不断恶化，企业面临生产运营诡谲多变，充斥着融资风险、经营风险等，对企业获利能力和可持续发展具有重要影响。企业为了严格控制财务风险发生概率和降低财务风险带来的影响，不断提升自身运营能力、风险管控能力，有效抵御风险的不确定性。本文针对当前企业面临的财务风险类型，提出相应的风险控制策略，确保企业面对风险能够有效规避或化解，将风险带来的损失降到最低，提升企业盈利水平。
    【关键词】财务风险；风险控制；资本结构；预警机制；竞争力；资金管理
    一、引言
    企业生产运营涉及到采购运输、市场营销、生产成本等多个环节，如果运营管理制度存在疏漏，各运营流程之间不能良好地衔接，将会来自于企业内外部的筹资风险、经营风险、存货管理风险等。因此，有效控制财务风险才能确保企业稳健经营。本文结合当前风险类型进行深入剖析，并结合企业实际发展情况提出相适切的风险控制对策，促进企业财务管理水平提升。
    二、财务风险类型
    1. 筹资风险
    企业生产运营为了发挥财务杠杆作用，采取筹资方式，满足企业资金需求。筹资风险是企业在扩大产业规模或者新项目开发过程中筹集资金面临的潜在威胁，筹资包括借款或者发行股票，如果企业生产运营管理不科学，投资回报率未能达到预期，导致企业到期借款不能及时清还，将会出现财务风险。另外，随着融资成本增加、利率波动、资金链断裂等，都会加剧筹资风险对企业带来的危害。
    2. 经营风险
    企业运营面临严峻的市场考验，各运营环节存在一定不确定性，例如，市场环境的不确定性、竞争压力、管理体系不健全等，从而引发经营风险，致企业盈利下滑、市场份额减少以及声誉受损等，对企业的生存和发展造成直接影响。
    3. 存货管理风险
    存货管理风险主要涉及企业在采购、储存和销售过程中面临的各种挑战。不合理的存货管理导致资金占用过多、库存积压、滞销等问题，对企业的流动性和盈利能力构成威胁。
    三、问题分析
    1. 风险评估问题
    首先，企业面临信息不足或不准确的问题，导致对潜在风险的评估存在偏差。不及时、不全面地获取市场信息、竞争动态以及外部环境变化，都影响风险评估的准确性。其次，风险评估模型存在局限性，无法充分考虑到多元化和快速变化的市场条件，使评估结果与实际风险状况脱节。再次，对于一些非财务因素的风险，如法规政策变化、社会舆论等，评估体系也不够完善，难以全面把握风险的全貌。
    2. 控制管理问题
    首先，企业对风险控制策略的执行不力的情况。员工对控制政策的不理解或不配合，导致风险控制措施难以贯彻实施。其次，企业内部的信息共享存在障碍，不同部门之间的沟通不畅，使风险信息无法及时传递和响应。再次，存在着对新技术、新方法的适应不足，导致控制管理手段滞后于实际风险形势的变化。企业文化中对风险管理的重视程度也影响控制管理的效果，若企业缺乏风险防范意识，控制措施无法取得预期效果。
    四、风险控制对策
    1. 优化资本结构
    企业为了避免财务风险发生，对企业可持续运营造成影响，在拓展业务规模的同时，要考虑到自身偿债能力，降低负债比例，灵活调整资本结构，避免债务集中在一个时期清还。采取银行贷款、发行债券、发行股票等多重方式，谨慎调控，避免逐利心态而选择高风险的融资方式。同时要构建完善的资金管控体系，密切监控资金流向，科学调控资金运行，灵活应对市场变化。
    2. 提前预警财务风险
    （1）建立短期预警机制，控制现金流
    建立短期预警机制需要企业建立一个敏感而有效的监控系统，及时发现并应对潜在的短期财务风险。其中，控制现金流是至关重要的一环。企业可以通过建立现金流量表、设立资金监控点等方式，对企业的资金流动状况进行实时监测。企业通过对现金流的精准掌握，能够更早地发现可能存在的财务问题，及时采取相应的措施，防范潜在的财务风险。
    （2）构建财务预警模型
    构建财务预警模型也是有效控制财务风险的手段之一。企业通过分析历史数据、市场走势、行业趋势等多方面信息，建立科学合理的财务预警模型，实现对潜在风险的早期感知。这需要企业整合各类数据资源，运用先进的统计和数学模型，构建符合企业实际情况的财务预警系统。财务预警模型可以涵盖财务指标、市场风险、经营风险等多个方面，为企业提供全面的风险评估。在模型的基础上，制定相应的风险阈值和应对策略，使企业能够在风险发生前做好充分准备，降低风险带来的负面影响。
    3. 提升竞争力，灵活调整
    （1）结合市场发展，发挥自身优势
    在财务风险控制中，企业需要紧密结合市场发展，充分发挥自身优势，以更好地适应市场变化并减轻潜在的风险。首先，企业应深入研究市场趋势，了解行业动态，把握市场需求。通过对市场的敏感洞察，企业能够提前预判市场变化可能带来的财务风险，并及时进行调整。其次，发挥自身的核心竞争力，强化产品或服务的差异化优势，帮助企业抵御市场竞争的压力，还能为企业提供更为稳定的收益来源。
    （2）提供增值服务，加强客户凝聚力
    企业可以通过提供增值服务来加强客户凝聚力，从而提高市场份额，降低客户流失率，减轻财务风险。增值服务包括但不限于定制化服务、售后服务、技术支持等。企业深度了解客户需求，能够为客户提供更有针对性的服务，提高客户满意度，增强客户黏性。在竞争激烈的市场环境中，稳固客户关系对于企业的财务稳定至关重要。加强客户凝聚力可以降低市场波动带来的冲击，稳定企业收入，为财务风险的防范提供有效保障。因此，企业在财务管理中要注重提升服务质量，满足客户期望，通过提供增值服务巩固市场地位，减缓潜在的财务风险。
    （3）优化营销模式，以市场为导向
    在财务风险控制中，企业需要通过优化营销模式，使其更加符合市场导向，以更好地适应市场需求，提高销售效益，降低财务风险。首先，企业应以市场为导向，深入了解目标客户的需求和偏好，根据市场反馈调整产品或服务的定位和营销策略。通过市场导向的营销模式，企业能够更准确地捕捉市场机会，降低市场风险。其次，建立有效的市场调研体系，定期收集和分析市场信息，及时调整营销方案。市场导向的营销模式要求企业保持敏感度，快速响应市场变化，从而减轻由市场波动引起的潜在财务风险。
    （4）发展销售新业态，提高竞争力
    企业为了获得持续的竞争能力，满足市场需求，要迎合消费者需求不断推陈出新，拓展新产品、向新市场拓展、引入新的生产技术等，提高产品更新迭代周期，提升自身服务水平，加速商品周转率，提高市场美誉度，不断吸引新客群，保持品牌生命力，避免对传统业态过度依赖，使经营风险分散。同时，在开发新产品、拓展新市场前要深入调研和评估市场需求和竞争环境，对新产品、新市场的获利能力做出准确预判，避免出现新的风险损失。
    4. 有效管理资金，降低财务风险
    （1）强化银行合作，拓展融资范围
    首先，建立稳固的合作关系，加强与银行的沟通，深化合作，以便更好地获取融资支持。企业可以通过积极参与银行业务，如企业信贷、融资租赁等，建立起互信的合作关系。其次，拓展融资范围，不仅局限于传统的贷款融资，还可以考虑债券发行、股权融资等多元化融资方式，以降低融资成本，提高融资效益。通过多元化的融资渠道，企业能更好地应对市场波动和资金需求的变化，减轻财务风险。再次，企业还可以通过与银行建立定期的资信评估机制，展示企业的经营状况和信用水平，提升融资的可行性。企业强化与银行的合作不仅能获取充足的资金，还能够通过融资活动提升企业的知名度和信誉度，为未来的合作打下坚实基础。
    （2）建立客户资信评级制度，防范应收风险
    企业财务风险控制中，建立客户资信评级制度是防范应收风险的重要措施。通过科学合理的客户资信评级，企业可以更好地了解客户的信用状况，有效预防潜在的应收风险。首先，企业可以建立完善的客户档案系统，收集客户的基本信息、交易记录等数据，为评级提供充足的信息支持。其次，建立科学的评级模型，综合考虑客户的信用历史、支付能力、行业地位等因素，对客户进行定期评级。评级结果可分为优良、一般、风险等级，以便企业更有针对性地制定应对策略。通过建立客户资信评级制度，企业可以更加精准地判断客户的信誉水平，识别潜在的风险客户，并采取相应的措施进行风险防范。企业针对优良客户，可以提供更灵活的支付方式，促进合作关系的深入发展；企业针对一般客户，可以采取较为谨慎的交易方式，控制信用额度，减少潜在风险；企业针对风险客户，可以采取更加严格的信用管理措施，甚至考虑中止合作，以避免不良影响。企业建立客户资信评级制度，不仅能够及时发现和防范应收风险，还能提高企业的信用管理水平，加强与客户之间的合作和信任。
    （3）合理规划资金收支，提高现金管理水平
    有效的资金规划可以帮助企业更好地应对不同的财务情况，确保资金的合理使用，降低财务风险。首先，企业应建立详细的资金预算计划，明确资金的流入和流出情况，合理分配各项支出，帮助企业及时了解自身财务状况，防范潜在的资金压力。其次，企业需要注重优化资金结构，合理配置内部资源。通过科学合理地进行融资和投资决策，企业可以更好地平衡资金收支，防范潜在的流动性风险。再次，建立紧密的银行合作关系，确保在需要时能够及时获得融资支持，提高企业的应急应对能力。企业在现金管理方面，还应建立健全的内部控制制度，规范财务流程，减少资金管理中的漏洞。通过引入先进的财务管理软件和信息系统，企业可以更加精准地监控资金流向，及时发现异常，迅速作出反应。最后，企业还可以通过有效的应收账款管理、存货管理等手段，提高资金周转率，减少不必要的资金占用，提升现金管理效率。
    五、结语
    在企业财务风险控制研究中，合理的风险对策不仅是企业稳健运营的关键，更是适应市场变化、保持竞争力的必要条件。通过优化资本结构、预警财务风险、提升竞争力、有效管理资金等策略，企业能够在不确定的经济环境中保持灵活性，降低潜在风险。因此，企业应不断创新风险管理模式，及时调整战略，以确保财务安全，促进可持续发展。
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