商业银行内控合规服务“三农”的风险管理研究
司坦夫
郑州农村商业银行股份有限公司，河南 郑州 450000
      摘要：目前，“三农”问题一直是我国高度重视的问题，而商业银行在为“三农”提供服务的过程中会面临严峻的挑战，尤其是在风险管理方面。内部合规控制是保证银行稳定运营的关键，其要求全面覆盖决策、执行与监督等各个环节，并适应不同业务办理的要求。要想增强内部控制，应建立合理的组织结构，并明确各个部门的职责，形成相互约束的机制。另外，审慎性与匹配性的原则要求银行在办理业务的过程中应优先考虑各种风险因素，保证内控措施与管理模式、业务规模的相互匹配。通过持续的内部控制评价与监督，商业银行可以提升自身的内控合规能力，从而更好地为“三农”领域提供服务。
      关键词：商业银行；内控合规；服务“三农”；风险管理
引言
      长期以来，我国高度重视解决“三农”问题。如果农村金融出现问题，那么必然会对我国农村地区的经济发展产生严重的影响，因而，必须注重有效解决这一问题。而商业银行内控合规服务“三农”的风险管理，有利于激发农村金融市场的活力。但是，商业银行必须重视确保操作既符合国家法律法规的要求，又可以有效支持农村经济的发展。银行应明确内控的目的在于保证国家法律法规的落实、自身战略目标的实现、风险的有效管理及信息的完整性与真实性。这就要求商业银行在业务流程与管理活动中落实内控合规的措施，保证各个部门、岗位与员工均可受到相应的监督与制约。为了实现这一目标，商业银行应建立一套清晰的内控治理体系，涉及董事会、监事会、高层管理与其他部门的职责分配。
一、商业银行内控合规服务“三农”的重要价值
（一）保证金融服务的稳定性和可持续性
      在服务“三农”的过程中，商业银行面临着诸多风险，比如，农业生产的季节性与不确定性造成的信用风险、农村地区基础的金融设施过于薄弱引发的操作风险等。银行必须将内控合规控制覆盖到决策、执行及监督等多个环节中，保证每一项业务操作均符合法律法规的要求。其有利于减少因操作失误或违规行为导致的金融风险，从而保证农村金融市场秩序的稳定。比如，严格遵循贷款审批流程与合规风险管理措施，有助于防止不良信贷的过度积累，保证金融市场运行的稳定性。此外，商业银行通过构建清晰的组织与部门职责，完成相互制衡机制，可以有效适应“三农”业务的特点与需求。这种内控合规体系能够确保银行在为“三农”提供长期的金融服务时，可高效管理风险，保证银行的稳定运营。这样银行才可以持续为“三农”领域提供优质的金融服务，包括：为农业生产提供贷款支持、为农村基建提供资金等，从而有效促进“三农”金融服务的可持续发展。
（二）促进农村地区经济的发展
      内控合规强调银行在处理涉农业务时，必须遵守审慎性与匹配性的原则，着重考虑各类风险因素，确保内控措施和管理模式、业务规模的相互匹配。如此才能使银行在为“三农”提供服务过程中更科学、合理地分配金融资源。比如，商业银行可根据不同地区农业产业的发展现状与风险水平，科学分配贷款额度与利率，把资金投入更具发展潜力与效益的农业项目，有效提升资源的利用率，促进农业经济的稳定发展。另外，商业银行通过内控合规管理，能够为农村产业的升级提供充足的金融支持。在满足内控要求的背景下，商业银行能够为农村企业提供技术创新的贷款、农业产业化项目贷款等，有利于农村企业购置先进的技术与设备，并扩大生产的规模，显著提升产品的质量与市场的竞争力。而且，商业银行还能通过与农村金融机构进行合作，开展金融创新业务，如供应链金融、农村消费金融等，充分满足农村产业转型过程中各种金融需求，促进农村产业结构的升级优化 [1]。
二、商业银行内控合规服务“三农”的风险管理存在的问题
（一）风险识别与评估能力薄弱
      首先，对“三农”业务特征把握不精准。“三农”业务具备了一定的风险特征，包括农业生产易受自然因素的影响，农产品价格波动较大，农村信用环境过于复杂等。但是，有的商业银行在为“三农”提供服务时，并未充分考虑此类风险的存在，致使风险识别不全面。比如，在针对农业贷款业务开展风险评估时，往往仅关注贷款人的财务现状，并未重视农业生产可能受到自然灾害的影响，以及农产品市场的价格波动较大，会明显增加贷款人的还款压力等。其次，商业银行在服务“三农”的风险管理时，往往缺乏专门针对“三农”业务的风险评估工具及模型。现有的风险评估模型大部分是基于城市商业业务或工业企业业务所构建的，无法完全适应“三农”业务的需求。如此导致银行在对“三农”业务风险开展评估时，可行性与准确性受到影响，无法精准评价风险的水平，为后续的风险控制措施的制定造成极大阻碍。
（二）内控机制不够完善
      商业银行现行的内控机制在为“三农”提供服务方面仍存在针对性薄弱的问题，尽管银行拥有一套通用的内控机制，但是“三农”业务的特殊性强调制度安排必须更具针对性。比如，在贷款的审批流程中，尤其是“三农”贷款的审批更加需要考虑多种因素，比如，农村土地的流转政策、农业补贴政策等，但是目前的制度可能并未充分考虑此类特殊要求，使得在具体的操作中制度的执行成效不理想。另外，随着“三农”政策的持续调整与农村经济的不断发展，商业银行的内控制度必须及时进行更新。但是，商业银行的一些制度的更新却过于滞后，难以适应新业务环境与风险状况。比如，当一些新型的业务，如农村土地承包经营权抵押贷款等出现时，假如银行的内控制度无法及时跟进，那势必无法对这些业务风险进行有效管理，从而致使银行面临较大的潜在风险与隐患 [2]。
（三）合规文化建设过于薄弱
      在商业银行服务“三农”的过程中，有的员工对合规文化的重要性缺乏认识，合规意识过于薄弱。如此可能会使得员工在业务办理的过程中出现违规行为。比如，为了完成业绩指标，降低贷款客户的审核标准，员工在业务办理过程中没有严格遵守规范化的操作流程。员工的违规行为不但会给银行带来较大的风险，同时还会对银行在“三农”领域的声誉造成负面影响。此外，银行在合规文化的建设中，往往没有重视对员工的专业培训与教育。尽管银行也会组织一些定期的专业培训活动，但是，培训内容可能过于浅薄或缺乏实用性，难以有效提升员工的合规意识与操作能力。与此同时，在宣传过程中，银行可能并未有效应用多种渠道向员工宣传合规文化的重要价值，致使他们对合规的认识与理解不全面，不利于合规文化在银行内的形成与传播。
（四）外部环境复杂带来严峻挑战
      “三农”领域的政策法规的变动过于频繁，如此会使商业银行的风险管理面临严峻的挑战。比如，国家对农村土地、农业补贴等政策进行调整，会使银行的“三农”业务的风险评估与管理策略受到极大影响。银行必须及时了解与掌握此类政策法规的变化，并及时调整风险管理措施，但是如此必然会消耗大量的时间与精力，而且极易出现信息不对称等问题，致使银行在风险管理中出现失误。另外，农村信用环境具备一定的复杂性，信用体系不够完善，也成为商业银行服务“三农”的风险管理中所面临的一个关键问题。在农村地区，有一部分贷款人信用意识过于薄弱，会出现恶意拖欠贷款、欺诈等行为，如此会使银行的信用风险逐渐增大。同时，因为农村信用信息的共享机制不完善，银行难以全面掌握贷款人的信用情况，从而给贷款审批与风险管理带来一定的风险 [3]。
三、商业银行内控合规服务“三农”的风险管理策略
（一）健全风险识别与评估体系
      商业银行需组建起专业的科研团队，深入分析涉农业务的特殊性，全面了解农业生产的周期规律、农产品市场的价格波动趋势及农村地区的社会经济环境等因素对风险的影响。例如，深入剖析不同季节的农业生产活动面临的自然灾害风险的概率，以及可能产生的损失程度等，从而为银行的风险识别提供真实的依据。另外，根据“三农”业务的实际情况，需开发专业的风险评估模型，将农业政策因素、农村信用环境指标等特色变量纳入其中，以此提升风险评估的精准性。同时，采用大数据技术采集与分析“三农”数据，包括：农户信用记录、农产品销售数据等，为模型提供更丰富的数据支持，保证风险评估结果可以真实反映业务风险情况。
（二）持续完善内控机制
      根据“三农”业务的流程与风险点，商业银行应制定完善的内控政策。在贷款的审批中，需明确农户信用评估的方法与标准，全面考虑农村土地经营权等特殊的抵押物的评估与管理要求。尤其是在涉农资金的发放与监管方面，必须构建起完善的流程与监督机制，以此保证资金的合理使用与安全性。要实时关注“三农”政策动态与农村市场的变化，及时调整内控制度。当国家颁布新的农业扶持政策或者农村金融改革措施时，商业银行必须尽快调整有关业务的流程与风险管理重点，保证制度的适应性与有效性。比如，随着农村电商的快速发展，商业银行需及时完善对农村电商企业金融服务的内控制度。（三）重视合规文化的建设
      首先，银行应重视提高员工的合规意识。可以开展多样化的合规培训活动，通过法规解读、案例分析等方式，使员工真正认识到合规在服务“三农”业务中的重要价值。还可以定期组织开展合规知识比赛、演讲等活动，有效激发员工学习合规知识的积极性。与此同时，要将合规文化纳入绩效考核体系中，给予遵循合规要求的员工相应奖励，严肃惩处违规行为，营造良好的合规氛围。其次，银行应强化合规培训与宣传。银行应运用内部网站、宣传栏及微信公众号等渠道，积极宣传合规文化；发布服务“三农”业务的成功案例与警示信息，使员工及时了解合规动态；邀请专家、学者为员工开展合规讲座，对新法律法规及监管要求进行详细解读，提升员工的合规素养与风险防范意识。
（四）优化外部合作与环境应对
      银行可与相关政府部门积极沟通与合作，共同推动农业金融环境的改善；参加农村信用体系的建设，共享各种信息资源，提升自身对农户、农业企业信用情况的识别能力；积极开展农业产业的扶持项目，制订科学的金融服务计划，支持“三农”发展的同时降低风险的发生率。此外，商业银行还应组建政策法规的研究团队，及时追踪与分析“三农”政策法规的变动；提前制定应对策略，保证银行在“三农”政策调整时可以快速适应；加强与监管部门的沟通，及时解决服务三农时遇到的问题与困难，争取监管制度的支持与指导，保证业务合规开展 [4]。
四、结语
      总之，商业银行内控合规服务“三农”的风险管理是一项具有系统性、长期性的工程。本次研究发现，完善的风险识别与评估体系是前提，可精准把握“三农”业务风险的特征；健全的内控机制是保障，可保证各项业务的合规开展；积极的合规文化建设是关键，可提高员工的风险防范意识与责任感；良好的外部合作与环境应对是助力，可适应政策法规的变化及农村市场环境。商业银行须不断优化这些举措，持续提高风险管理的能力，从而为服务“三农”提供坚实支撑，保证农村经济的稳定发展，实现银行与社会的互利共赢。
参考文献
[1] 陶伟梁.商业银行提升县域“三农”服务能力的对策建议[J]农银学刊, 2024(1):9-13.[2] 谭桂萍.商业银行服务“三农”金融策略研究[J].中国集体经济, 2021(21):104-105.[3] 瞿欣仪.商业银行“三农”金融服务面临的机遇与挑战[J].现代金融, 2019(11):48-50.
[4] 韦颜秋, 王树春.服务“三农”商业银行普惠金融的供给策略研究[J].贵州社会科学, 2019(8):116-121.