风险防控视角下的财务管理策略优化
陆怡凌
作者简介：陆怡凌（1999—），女，硕士在读，主要研究方向为会计学、财务管理。
（曼彻斯特大学，英国 曼彻斯特 M1 5GB）
    摘要：在我国市场经济发展和建设中，企业的生存和发展面临着诸多挑战，如市场环境、信用水平、流动性风险、操作性风险等都会对企业的发展和运营造成影响。所以，为了有效应对和抵御财务风险，需要企业大力推动财务管理优化，实现财务管理与企业战略之间的协同，达到提升企业发展水平的效果。因此，本文从风险防控的视角出发，深入探索和分析了优化企业财务管理的重要意义和价值，并且结合当前企业财务管理中的风险因素提出了强化风险防控的有效对策，用以切实助推企业财务管理水平和质量实现持续性的优化提升，从而促进企业实现长期可持续发展。
    关键词：风险防控；财务管理；策略优化
    引言
    财务风险作为影响企业发展和运营的一项重要风险因素，直接关乎企业生存和发展。所以，做好财务风险防控成为企业最为关键的一环，也是保障企业长远发展的重中之重。因此，必须基于风险防控视角去大力推动企业财务管理策略优化，以此形成一整套完善、科学、规范的企业财务风险防控体系，从而确保企业能够实现稳定发展运营、防控潜在财务风险，达到提升企业核心竞争力的效果。
    一、风险防控视角下的财务管理策略优化的意义
    在企业的发展和运营中，财务管理是重中之重，做好财务管理是保障企业实现稳定发展和运行的关键。但是企业当前处在复杂多变的市场环境中，面临着多重风险挑战，如市场波动风险、信用风险、流动性风险等，各种风险类型的出现均会对企业的发展和运营产生影响。所以，企业需要大力推动财务管理策略优化，通过这一举措建立起更加完善的财务风险预警机制，使企业能够及时发现自身在发展和运营中的潜在风险。
    比如，企业通过加强财务数据分析可以更加精准地进行市场预测，进而调整企业的投资决策，有效对冲市场波动因素带来的风险损失。所以说，企业需要切实做好财务风险管控、大力优化财务管理策略，从而提升企业的风险抵御能力以及市场应对能力，以此来保障企业实现平稳发展。
    二、企业财务管理中的风险因素分析
    （一）市场风险与宏观经济波动
    市场风险以及宏观经济波动是企业财务管理工作当中所面临的一项重要风险因素，对于企业财务管理工作会造成一定程度的影响。如何消除这一影响也决定了企业财务管理的效果和质量。在实际中，宏观经济环境并非是一成不变的，而是时刻处在变动之中，如经济周期波动、政策调整、利率和汇率变动等都会对企业财务管理工作产生影响。
    例如：宏观经济环境走向繁荣，会大面积刺激市场需求，使市场需求变得更加旺盛，因此企业的营销收入以及利润水平也会大幅度上升；反之企业的营销收入和利润水平将会下降。所以，企业在开展财务管理工作时要充分考虑到市场风险与宏观经济波动因素所带来的风险，从而确保企业财务管理的科学性和高效性。
    （二）信用风险与客户违约
    信用风险和客户违约是企业财务管理工作当中所面临的重要风险因素，能否降低或者规避这一风险决定了企业财务管理的水平和质量，对于企业的长远发展同样会产生至关重要的影响。在实践中，企业的经营与发展势必会产生与客户之间的交易，而在这一过程当中客户如果出现未按时支付款项或者是其他违约行为，则势必会给企业带来财务损失，导致企业的经营以及发展受到影响。这种类型风险的产生会对企业造成多个维度的影响，如降低企业的现金流以及盈利能力，此外还有可能会对企业的社会声誉以及信用评级等产生负面效应。所以，企业在进行财务管理时要充分将信用风险和客户违约问题考虑在内，从而采取相应的对策来防范此类风险产生。
    （三）流动性风险与资金链断裂
    企业在发展和运营中，也会面临流动性风险和资金链断裂所带来的风险，这两种风险也是对于企业影响最为严重的风险因素，一旦应对不善便有可能给企业带来巨大的经济损失，甚至有可能导致企业破产倒闭。如企业短期债务到期，企业若是缺乏足够的现金来偿还短期债务，则势必会面临资金链断裂的风险。这一风险的出现会导致企业的正常运行难以为继，甚至引发一定程度的连锁效应。以某房地产企业为例，其在发展中快速扩张，依赖银行贷款和债券发行进行资金筹集，而随着房地产市场调控以及银行信贷政策收紧，该企业融资难度加大、资金链紧张，尽管该企业采取多种措施进行应对，但是仍然缺乏足够现金偿还短期贷款，致使企业的正常发展和运营受到影响。
    （四）操作风险与人为失误
    企业财务管理工作中，操作风险以及人为失误也是不可忽视的风险因素。在实际中，企业开展财务管理工作需要配合相应的内部控制机制，从而确保财务管理各个环节的有序推进，提升企业财务管理效能[1]。但是，若企业内控机制无法充分发挥作用，则会致使多重风险产生，如人为操作失误、技术错误、系统故障等多重因素都有可能导致企业财务管理受阻，给企业的财务状况带来影响。这种类型风险的产生有可能对企业各项财务数据的精准性、可靠性以及企业资金的安全性与合规性产生影响，不利于企业的长远发展和运营。
    三、企业财务管理中的风险防控策略
    （一）建立风险预警，强化风险评估
    在企业发展中，要建立起风险预警机制，从而有效强化市场风险评估，进而结合风险评估结果去制定相应的发展战略[2]。
    例如，企业建设财务风险预警系统，通过财务风险预警系统对企业的各项财务数据进行实时的监测以及分析，之后在推动财务管理工作阶段结合市场发展趋势、政策变化因素等关键信息去进行潜在风险预警和推测。风险预警机制可以使企业高层管理人员及时采取相应的措施，保障财务管理工作的有序进行。同时，在进行风险评估的过程中结合风险预警模型也能够对各种风险因素进行量化。而评估风险因素对企业影响的严重程度以及紧迫性，能够使企业高层管理人员合理安排企业资源，有序进行各项风险防控，进而保障企业发展和运营的稳定性，提高企业的发展质量。
    （二）加强信用评估，严格客户筛选
    信用评估和客户筛选在企业财务管理中是重中之重，同时也是促进企业财务管理策略优化的关键一环，因此企业财务管理工作要做到充分关注应收账款这一项指标——这也是关乎企业资金回流的最为核心指标。而客户的信用状况又与企业应收账款之间具有密切联系，只有确保应收账款的及时回流才能保障企业在经营活动中实现盈利。因此，企业要强化信用评估，严格做好客户筛选。
    例如，企业可以针对客户建立起信用档案，从而在发展和经营中对客户的历史付款信息、经营状况以及诉讼记录等进行如实记录，随后结合大数据技术进行客户信用状况的全面、客观化评估，这样既能够使企业充分了解客户的信用情况，也能在此基础之上制定差异化的经营和发展对策[3]。如针对信用良好的客户，企业可以给予更加优惠的付款条件；而对于信用较差的用户，企业则需要在付款条件的要求方面更加严格，或者是拒绝与之进行合作。通过这一措施既保障了企业应收账款能够实现顺利回流，同时也有助于确保企业资金链供应的平稳性，达到提高企业财务管理水平以及质量的效果。
    （三）优化资金配置，确保流动性良好
    基于风险防控的视角推动企业财务管理策略优化要充分关注资金这一项指标。资金是保障企业实现正常运营和发展的关键，所以企业需要大力优化资金配置，以此保障流动性良好，这也是企业开展财务管理工作最为核心的任务目标。因此，要求企业结合自身的经营发展实际情况、市场的波动性因素等，去进行资金的合理化配置，如保障企业短期债务和长期债务持有的比例合理化，这样既能够防止企业出现资金链断裂的情况，同时也提升了企业资金运用的灵活性[4]。例如，企业在财务管理工作风险防控中，要推动融资渠道多元化，以此摆脱传统单一融资渠道给企业带来的发展困境，并且有效提升融资过程的灵活性和稳定性。并且，企业在进行财务管理时也要加强对各项资金的预算管理，通过合理化的预算管理有效防控资金超支带来的风险，如企业合理安排资金收支，并且严格做好预算执行监督管控，这样既可以保障企业的现金流充足以及稳定，同时也能够提升资金的使用效率，进而有效提升企业财务风险管理的效果和质量。
    （四）完善内控制度，加强内部监督
    企业在开展财务管理工作时，要切实优化财务风险防控策略，同样需要建立起完善的内控管理制度，从而形成对企业内部的科学化监督和管控，以此有效防范操作风险、舞弊风险等，强化企业财务管理工作的效果，实现对风险的有效化防控。
    首先，企业需要建立起完善的内部控制管理体系，充分明确企业中各个部门在发展和运营当中所要承担的职责以及权限。其次，企业要保障业务流程的科学化、员工操作的规范化，通过这种方式有效防控各项业务当中所产生的合规性风险。在内部监督管控方面，企业要加强内部审计、风险管理，如建立起内部审计委员会，从而针对企业内控机制的执行情况进行定期以及不定期的监督检查。这样不但可以及时发现企业在内部控制中存在的问题和不足，也能够第一时间进行纠正和完善，将财务风险消灭在萌芽状态，提升企业财务管理的质量和效果，助推企业高质量发展。
    四、结语
    综上所述，在企业的发展和运营中，财务管理是重中之重，做好财务管理是保障企业稳定发展的重要一环。因此，风险防控视角下推动企业财务管理策略优化具有极强的必要性，也是提升财务风险管控水平的重要一环。所以本文深入分析和探究了当前企业财务管理中所面临的风险因素，并且提出了促进财务风险防控的有效对策，以推动企业财务管理策略实现优化和完善，强化企业发展质量与水平。
参考文献
[1] 包丽平. 财务风险防控视角下事业单位财务管理策略探讨[J]. 中国农业会计,2023,33(4):25-27.
[2] 郭玲. 财务风险防控视角下提升行政事业单位财务管理水平的重要策略[J]. 现代商业研究,2023(1):86-88.
[3] 何斌. 基于风险防控视角的企业财务管理体系构建策略探讨[J]. 企业改革与管理,2023(4):137-139.
[4] 张衍. 风险防控视角下的企业财务管理探析[J]. 大众投资指南,2020(18):171-172.