基于 ESG 理念的农村商业银行降本增效发展新契机
杨婕
（山东乐陵农村商业银行股份有限公司，山东 乐陵 253600）

      摘要：农村商业银行将ESG理念融入经营管理，可从以下3方面探讨降本增效的实践路径：环境方面，聚焦绿色金融创新；社会方面，注重责任担当与合作；治理方面，着力体系优化。本文以重庆农商行为案例，分析其在这些方面的成功实践，证明ESG理念的应用既能提升银行价值，又能推动区域经济社会可持续发展。所以，农村商业银行需要深化对ESG的认知，加快数字化转型，从而更好地服务实体经济、履行社会责任，以达成高质量、可持续发展的目标。
      关键词：ESG理念；农村商业银行；降本增效；可持续发展
引言
      当前，我国经济社会发展面临着资源环境约束趋紧、人口老龄化加剧以及区域发展不平衡等诸多挑战。农村商业银行作为服务“三农”和县域经济的主力军，在支持地方经济发展与服务乡村振兴战略中发挥着重要作用[1]。不过，农村商业银行存在资本实力不足、经营效率有待提高、风险管理能力欠缺等问题，其转型发展迫切需要新的突破。ESG 理念是国际上衡量企业可持续发展的重要指标，备受投资者关注。将ESG理念融入农村商业银行的经营管理中，能够从环境、社会、治理3个维度优化资源配置，削减运营成本，强化社会责任并完善公司治理，为农村商业银行实现高质量发展提供新的思路与动力。本文将重点探讨 ESG 理念的内涵，分析农村商业银行在 ESG 框架下降本增效的实践路径，并结合具体案例总结经验，从而为农村商业银行的转型发展提供有益的参考。
一、ESG理念的内涵与核心要素
      ESG 是环境 （Environmental）、社会 （Social） 和公司治理 （Governance） 的简称。它通过系统分析与评估企业在这3个维度的表现来判断企业的可持续发展能力与长期价值创造潜力[2]。ESG理念倡导企业不能仅着眼于财务绩效，还需承担环境保护、社会责任和道德义务，平衡利益相关方的诉求，以实现经济、社会和环境的协调发展。如今，这一理念已成为全球共识，是衡量现代企业的重要非财务指标体系[3]。
      从核心要素讲，ESG理念主要涵盖3个层面：环境维度，关注企业运营、投融资等活动给气候变化、资源利用、污染防治、生态保护等方面带来的影响，倡导低碳、循环、节能的绿色发展模式；社会维度，评估企业在劳工权益、产品责任、社区关系、慈善公益等方面的表现，强调企业要承担相应社会责任与道德义务，回馈社会、造福民众；治理维度，检视企业在所有权与控制权、董事会结构、信息披露、合规管理等方面的制度安排，提升公司治理的科学性、规范性和有效性，维护股东及其他利益相关方的合法权益。
二、ESG理念下农村商业银行降本增效的实践路径
（一）环境维度：打造绿色金融生态，推动低碳运营降本
      在ESG理念的环境维度，农村商业银行应积极践行绿色金融，打造低碳运营的发展模式，实现环境效益与经济效益的双赢[4]。农村商业银行的首要任务是把绿色信贷当作业务转型的关键抓手，增加对节能环保、清洁生产、循环经济等领域的信贷投放，优化信贷结构，缩减高污染、高耗能行业的融资规模，引导社会资金流向绿色产业。同时，设立绿色信贷专营机构，健全绿色信贷管理体系与考核激励机制，将环境风险纳入信贷审批流程，提升精细化管理水平。比如，对于涉及环境敏感行业的贷款项目，可引入第三方评估机构开展环境影响评价，严格把控环境违法企业和项目的准入门槛 。
      与此同时，农村商业银行还应加快绿色金融产品与服务创新，丰富绿色信贷品种，开发绿色债券、绿色基金、碳金融等新型融资工具，以满足绿色企业多元化的融资需求。同时，要借助数字化优势，运用大数据、人工智能等科技手段，构建绿色项目筛选和环境效益评估模型，提升绿色金融服务效率与风险管理水平 。
      此外，农村商业银行需加强与地方政府、环保部门的战略合作，发挥各自优势，共同制订绿色发展规划，搭建绿色产业服务平台，推动绿色金融与实体经济深度融合[5]。例如，与地方政府联合设立绿色发展基金，重点支持节能减排技术研发及推广应用，助力区域绿色转型与产业升级。
（二）社会维度：履行社会责任，构建共赢发展的降本网络
      在ESG理念的社会维度，农村商业银行应主动履行社会责任，积极回应利益相关方诉求，与各方建立互信合作关系，构建共赢发展的降本网络。
      首先，农村商业银行要坚持以客户为中心，提升金融服务的可得性和满意度。通过优化网点布局、拓展线上渠道、创新产品体系等举措，破解农村金融服务“最后一公里”难题，让更多农村居民和小微企业享受到优质便捷的现代金融服务。同时，要加强消费者权益保护，规范营销宣传行为，提高信息披露透明度，切实维护客户合法权益。例如，借助大数据技术，建立客户画像和风险地图，为客户提供个性化、差异化的理财产品和风控服务，提高金融服务的精准度和安全性。
      其次，农村商业银行要加强与地方政府、企业、高校等的战略合作，发挥各自资源禀赋优势，搭建“产学研用”协同创新平台，助推区域经济社会发展。例如，与地方政府合作建立乡村产业发展基金，重点支持特色农业、乡村旅游等项目，促进农村第一、二、三产业融合发展；与科研院所共建农业科技孵化器，加速农业科技成果转化，赋能乡村产业振兴；与企业建立供应链金融服务平台，为产业链上下游中小微企业提供低成本融资服务，促进产业链良性循环和价值链提升。
      最后，农村商业银行要积极投身社会公益事业，主动承担企业的公民责任。要加大对教育、医疗、养老等民生领域的信贷支持，助力区域社会事业发展；开展金融知识普及教育，提高农村居民金融素养；组织志愿服务活动，参与乡村文明建设，树立负责任的企业形象，赢得社会各界的信任和支持。
（三）治理维度：完善治理体系，推动高效运营与成本管控
      根据ESG理念的治理维度，农村商业银行应完善公司治理体系，推动高效运营与成本管控，达成降本增效、持续发展的目标。
      优化公司治理结构是首要任务。应构建“三会一层”治理架构，明确股东大会、董事会、监事会和高级管理层的权责边界，从而形成权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡的治理机制。同时，规范董事会运作，增强其决策的科学性与有效性。可借鉴同业的先进经验，于董事会下设立 ESG 工作委员会或绿色金融委员会，强化对 ESG相关事项的统筹管理与专业决策。在高管层面，应设置首席环境官、首席社会责任官等ESG专职管理岗位，并建立ESG考核问责制度，将ESG表现纳入高管绩效评价体系，提升ESG管理的战略地位与执行力。
      建立健全 ESG 管理体系同样重要。要把 ESG 理念融入公司治理、运营管理和业务发展的全流程；制订ESG中长期发展规划，明确ESG的目标、路径和关键举措；构建涵盖经济、环境、社会三大因素的 ESG 指标体系，开展ESG信息披露，接受社会各方面的监督。在业务方面，要完善 ESG 风险管理政策，将 ESG 风险归入全面风险管理框架，开发ESG风险识别、评估、监测和预警工具，提升风险管理的前瞻性与有效性。
      除此之外，还要强化全面风险管理能力建设。这有助于有效识别、计量、监测和控制各类风险，降低不良贷款率，减少资本占用，从而减少财务成本，提高赢利水平。一方面，要健全风险管理组织架构，成立风险管理委员会，配备专业的人才队伍，完善风险管理制度流程与考核机制，将风险导向贯穿于经营管理的各个环节。另一方面，要加大金融科技投入，运用大数据、人工智能、区块链等新兴技术，推进智能风控体系建设，提高风险管理的智能化与精细化水平。
三、案例分析
（一）案例背景介绍
      作为西南部地区农村金融服务的排头兵，重庆农村商业银行股份有限公司 （以下简称“重庆农商行”） 坚持“服务三农、服务中小、服务区域经济社会”的市场定位，以建设“一流现代农村商业银行”为战略愿景，走出了一条具有自身特色的高质量发展之路。2021年10月，重庆农商行成功登陆A股市场，成为中国西南部首家“A+H”股上市农村商业银行，标志着该行资本实力和综合竞争力迈上新台阶。
（二）具体举措
      在ESG理念的指引下，重庆农商行积极践行可持续发展战略，从环境、社会、治理3个维度采取切实举措，取得了丰硕成果。
      环境维度，该行大力发展绿色金融，加快绿色信贷产品创新，重点支持清洁能源、生态农业、节能环保等绿色产业。例如，针对重庆地区丰富的风能、太阳能资源，该行推出专项贷款计划，为风电、光伏项目建设提供低成本、长期限融资支持。
      社会维度，重庆农商行切实履行社会责任，服务“三农”、中小微企业，助力区域协调发展。该行加大涉农信贷投放，支持农村基础设施建设、现代农业发展、乡村产业振兴。针对农户和小微企业融资难题，该行创新推出“乡村振兴贷”“农担贷”等特色产品，提供利率优惠，破解融资瓶颈。该行还在偏远乡村设立金融服务站，开展“金融下乡”活动，并投身教育帮扶、医疗救助、环保等公益事业。
      治理维度，重庆农商行完善 ESG 治理架构，健全了ESG 管理体系。该行成立“绿色金融与可持续发展委员会”，统筹推进ESG工作。在信息披露方面，该行发布年度 《社会责任报告》 和 《ESG 报告》，披露在绿色金融、社会责任、公司治理等方面的实践成果。同时，该行还开展ESG专题培训以增强员工的可持续发展意识和能力。
（三）实施效果与经验总结
      通过将ESG理念融入发展战略，重庆农商行在促进自身高质量发展的同时，也为区域经济社会可持续发展做出了积极贡献，实现了经济、社会、环境效益的多维共赢。在经济效益方面，该行绿色金融业务实现了跨越式发展。截至2024年9月末，该行绿色信贷余额已近700亿元，占全行贷款比重超过10%，较上年末提升0.57个百分点，有力支撑了该行资产质量的提升和收益结构的优化。在社会效益方面，该行积极支持乡村振兴和普惠金融事业，累计为农户和小微企业共计数十万户提供了信贷支持，为区域经济发展注入了金融活水。在环境效益方面，该行通过绿色信贷支持的清洁能源、节能环保等项目，累计减少二氧化碳排放数十万t，为改善区域生态环境质量做出了重要贡献。得益于在ESG实践中的突出表现，重庆农商行荣获“年度最佳绿色金融银行”“社会责任杰出企业”等多项殊荣，品牌价值和市场竞争力得到进一步提升。
      总结重庆农商行推进 ESG 的成功经验：一是将 ESG理念融入公司发展战略和企业文化，形成自上而下的ESG治理合力；二是立足自身禀赋，聚焦“三农”和绿色产业等重点领域，打造差异化、特色化的 ESG 产品和服务体系；三是加强与政府、客户等利益相关方的沟通合作，争取外部支持，形成推进 ESG 的强大合力；四是强化 ESG信息披露和品牌传播，提升社会影响力和美誉度。
四、结语
      ESG理念是衡量企业可持续发展的重要标准，为农村商业银行的降本增效和转型发展带来了新思路与新动能。在未来，国家“双碳”战略不断深入推进，乡村振兴也全面铺开，农村商业银行应进一步深化ESG理念，加速数字化转型，培育绿色金融特色，构建共赢生态圈，在服务实体经济、履行社会责任的过程中实现自身高质量可持续发展，从而为乡村全面振兴和美丽中国建设做出更大贡献。
参考文献
[1] 梁春晓 .ESG 信息披露对商业银行绿色发展的影响研究[D].绵阳:西南科技大学,2024.
[2] 徐铭.我国商业银行ESG表现对企业价值的影响研究[D].北京:华北电力大学,2024.
[3] 魏晓丽.金融强国背景下商业银行ESG投资与风险研究[J].北方金融,2024(5):89-95.
[4] 韩笑.金融业ESG信息披露研究[D].郑州:河南财经政法大学,2024.
[5] 许永涛 . 商业银行的 ESG 实践及优化策略研究[D]. 南宁:广西大学,2023.