数字化转型下企业财务信息化构建路径
于志奇
作者简介：于志奇（1990.9-），女，汉族，山东济宁，硕士研究生，中级会计师，中色国际贸易有限公司，研究方向：财务管理
    摘要：在数字经济时代，财务信息化建设已成为企业实现高质量发展的关键抓手。本文立足于数字化转型背景下，对企业财务信息化建设展开探讨。首先，分析财务信息化建设的战略价值，主要体现在以下三个方面：一是通过智能化技术应用提升财务数据处理效率和准确性；二是依托数字化平台健全风险管理体系；三是基于数据为战略决策提供有力支撑。其次，客观剖析当前财务信息化建设中存在的主要困境，包括数据孤岛现象突出、系统安全防护不足等现实挑战。最后，提出优化路径和实施策略，以期为企业提升财务管理效能和构建可持续竞争优势提供参考。
    关键词：数字化转型；企业；财务信息化；信息化建设
    引言
    当今数字化浪潮席卷全球的大背景下，企业的财务管理领域正经历着深刻的变革。传统模式下的核算效率与数据处理能力，已难以满足市场竞争对财务职能提出的新要求。财务信息化建设作为企业应对变革的核心举措，其路径选择与资源配置效率提升及管理决策的科学性有着紧密的联系。当前，部分企业在系统搭建过程中，数据孤岛未打破、数据安全体系不完善等问题普遍存在，导致信息化优势难以充分释放。围绕数字化转型背景下的财务信息化建设路径展开探索，对推动财务工作从“核算型”向“战略支撑型”转型具有重要意义。
    一、数字化转型背景下企业财务信息化建设的重要性
    在数字化浪潮下，企业财务信息化建设已成为企业实现高质量发展的关键抓手，对企业的运营和发展有着多方面的重要意义。
    （一）提升财务运营效能
    财务智能化转型实现业财流程深度整合。通过系统自动化处理，采购订单审批完成后可实时生成入库单及应付凭证，人工干预减少90%，数据处理的效率与准确性大幅提升。在数据处理上，形成校验机制，实现数据治理优化。通过设置多维度校验规则，拦截异常交易、减少合规风险事件发生。建立统一的数据标准，提升数据可用性至99%以上，缩短报表生成时间。这种“自动处理+智能校验”的模式，让财务数据从“事后整理”转向“事中生成”，为后续分析提供可靠基础。
    （二）强化企业风险管控能力
    财务信息化打造为风险管控构建“实时监控+主动预警+快速处置”的风险防控闭环。通过全流程动态监控机制实现智能化合规管理。
    资金管理领域，系统与银行账户的对接，实时追踪大额支付、账户余额预警、合同匹配核查。对单笔超过设定阈值的交易自动阻断，智能化识别异常交易，动态预警低余额风险，自动核验合同付款的一致性，助力财务人员进行全面的资金风险管控。
    合规风险防控方面，通过构建多维度的合规风险数据库，实现政策法规的智能化应用。税务合规管理上，动态更新“税务政策库”，智能化发票审核，拦截不合规票据。关联交易监控上，建立市场可比价格数据库，自动计算交易定价偏离程度，对异常交易自动触发审计流程。
    在信息化风控体系下，企业风险管控时效性得到改善、管理质量提升、过程可追溯。风险识别从“事后发现”转为“事中拦截”，管控响应速度提升，同时，完整记录业务操作轨迹。实现从被动应对到主动预防的根本转变，为稳健经营提供有力保障。
    （三）为战略决策提供数据支持
    财务信息化在“数据整合+多维分析”下，形成数据驱动的战略决策支持体系，为业务决策提供数据支撑和依据。通过构建业财融合的信息化系统，形成数据中台。整合全价值链数据，打破“财务与业务数据隔离”的状态，覆盖企业业务条线，建立多个数据主题域，提升数据质量标准，实现异常数据自动修复。借助数据中台形成多维度分析平台，支持产品/区域/客户等多维度分析，自定义分析指标与深度，提升决策响应速度。
    进行战略模拟，对不同参数和场景进行模拟分析，形成多种策略下的财务影响结论。围绕不同策略的财务影响展开模拟，促使决策从“经验判断”向“数据驱动”转变，与企业发展实际更为贴合。改善决策质量，提高战略落地成功率。
    二、企业财务信息化建设中存在的现实困境
    尽管财务信息化建设意义重大，但在实际推进过程中，企业仍面临着诸多现实困境，对建设进程和效果造成一定阻碍。
    （一）数据孤岛现象明显，信息共享不畅
    数据孤岛的形成，源于各系统割裂与标准不统一。财务系统（核算、预算）与业务系统（采购、销售）独立运行，数据编码规则（如客户编号、物料分类）不统一、口径不一致、系统间缺乏有效关联，导致业财数据难以匹配，为账实差异埋下隐患。
    系统间数据割裂，例如，数据录入依赖人工：销售订单需手工导入财务系统，中间环节错漏问题容易出现；业务财务脱节：采购审批与应付账款生成不同步；数据获取滞后：跨部门数据调阅需多重审批，响应时间延长。这种“信息壁垒”造成财务信息失真、时效滞后，导致管理层无法获取完整的业务全景，决策依赖碎片化数据，严重影响战略分析质量。
    （二）系统安全存在隐患，数据保护不足
    “技术防护薄弱+管理疏漏”是系统安全隐患发生的主要原因，防护措施上，未对防火墙及时更新，难以实现对“病毒入侵”“钓鱼邮件”的有效拦截；权限管理较为粗放，部分员工的权限超出岗位职责（如出纳可以对全公司薪酬数据进行查看），数据泄漏风险增加。
    企业数据存在严重隐患：备份多为本地存储，异地灾备系统尚未建立，一旦设备故障，可能导致数据丢失情况的出现；应急处理缺失，在遭遇黑客攻击时，未对“断网止损+数据恢复”流程进行预设，导致损失扩大；在这种“重建设、轻防护”的倾向下，财务数据（如合同条款、资金流水）面临泄露或损毁风险。
    （三）信息化建设缺乏长远规划，资源存在浪费
    建设目标短期化。多数企业在信息化建设中采取“问题导向”的被动应对模式，为满足临时性需求仓促上线孤立系统（如应付审计临时采购核算软件），与业务发展战略严重脱节，系统间协同效率低下。
    资源配置低效化、建设模式碎片化。从时间维度上讲，分批上线不同模块功能，缺乏统一的技术路线图。从空间维度上讲，各业务单元独立建设，系统架构不兼容，无法渐进式迭代，使信息化建设陷入“建设—淘汰—再建设”的恶性循环，致前期投入沦为沉没成本。
    三、财务信息化建设的路径探索
    针对数字时代企业财务信息化建设存在的问题，需要探索有效的建设路径，以推动企业财务信息化的顺利发展。
    （一）打破数据壁垒，构建一体化信息平台
    打破数据壁垒需以“标准统一+系统互联”为核心，构建覆盖全业务的一体化平台。首要任务是组织保障机制，组建数据治理小组，财务、IT、业务部门骨干都要参与其中，共同制定《数据编码规范手册》，对客户编号、物料分类、会计科目设置等基础标准，如“客户编码采用‘地区+类型+序号’10位规则”进行统一，建立数据质量标准，确保财务系统与业务系统数据口径一致。
    系统整合需分三步走。打通核心业务与财务系统的数据接口是第一步，实现采购审批后自动生成应付账款、销售出库同步触发应收核算，确保业务财务实时联动；接下来是数据中台的建设，对各系统数据集中存储，支持跨模块查询，如通过“客户名称”对其采购量、付款记录、信用评级进行同步调取。最后一步是“一站式数据门户”的部署，针对不同部门设置专属视图，如财务看资金流，业务查订单进度，促使数据更新频率提升至“实时同步”，让人工汇总的避免滞后性。
    功能整合上深度应用业财融合，将“业财联动规则”嵌入，设定智能稽核规则，实施成效评估。如在付款审批时，系统自动与采购合同、入库验收单与发票信息进行关联，三者匹配一致方可通过，使得人工核对的疏漏有效减少。在“标准先行+接口互联+功能集成”的模式下，数据得以在各系统间自由流转，打破信息壁垒，为财务信息化奠定数据基础。
    （二）完善安全体系，保障数据安全可靠
    完善安全体系需从“技术防护+管理规范+应急响应”三方面构建防线，形成多层次技术防护架构。在技术层面，通过新一代防火墙与入侵检测系统的部署，对异常访问（如异地登录、批量下载数据）展开实时拦截；加强对“数据加密”技术的应用，对敏感信息（如合同金额、薪酬数据）进行加密存储，确保系统被侵入也无法破解；终端管理软件的安装也十分重要，限制非授权设备接入系统，实现对数据外泄的精准防控。
    管理规范需对权限与流程进一步细化，完善《数据权限管理办法》；按“岗位必需”原则对权限进行分配，如出纳仅能操作资金模块，无权查看采购合同，且权限变更需经“部门负责人+IT主管”双审批；操作流程上，“双人复核”机制的设置是关键，如重要数据修改，需在“录入+审核”双重操作下完成，且系统对操作日志（含操作人员、时间、内容）自动记录，便于追溯。
    应急响应要建立“备份+恢复”机制，数据备份通过“本地+云端”双模式的应用，每日自动备份并定期对恢复功能进行校验，确保数据丢失时可以快速找回；建立《数据安全应急预案》，对“病毒入侵”“数据泄露”等场景的处置步骤予以明确，如立即断网、隔离受影响设备等，每季度通过应急演练活动的开展，让团队响应速度得到显著提升，确保财务数据安全稳定流转，为财务信息化建设筑牢根基。
    （三）制定科学规划，合理配置信息化资源
    科学规划的制定，需遵循“战略对齐－分步实施－动态调整”原则，避免资源浪费情况的出现。规划制定前由财务部门牵头，与业务、IT部门进行联合进行“需求调研”，围绕现状（如现有系统功能短板、业务痛点）展开梳理，与企业发展目标（如未来三年扩张计划）相结合，对信息化建设的优先级予以明确，先解决数据共享问题，再推进智能分析。
    计划实施需分阶段推进，核心系统整合（如财务与采购系统互联）是首要任务，在解决最紧迫问题的基础上，要对高级功能（如智能审批、数据分析）进行开发，让效率得到显著提升，最后则是全面智能化的实现，支持预测分析。每个阶段结束后需要进行多维度的效果评估，包括数据共享效率、系统功能使用率等核心指标，根据评估结果动态优化后续实施方案，确保升级工作稳步推进。
    资源配置要实现“必要性+性价比”的兼顾，系统选型时避免盲目追求“大而全”，对可扩展的模块化产品进行优先选择，让初期投入合理可控，为后续升级预留空间；在预算分配的过程中，要加大对核心环节（如数据安全、接口开发）的投入，将非必要支出减少；与供应商“长期服务协议”的签订也非常重要，确保系统升级与维护有保障，避免重复采购。通过“按需规划+分步落地+高效配置”模式的实施，信息化资源能够将最大效用发挥出来，支撑财务信息化持续推进。
    四、结语
    综上所述，数字时代下企业财务信息化建设是财务管理发展的必然趋势。面对建设中存在的数据孤岛、安全隐患等问题，可以通过一体化平台构建、完善安全体系、优化实施路径等举措，全面提升财务管理效能。这不仅能实现资源优化配置和风险精准防控，更能推动企业价值创造。随着技术持续演进，财务信息化将深度赋能企业运营，成为驱动高质量发展的核心引擎。
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