新时期商业银行如何做好财务精细化管理
张振华

      【摘要】在经济形势不断变化的新时期，商业银行的发展面临着新的挑战与机遇。当前虽然商业银行资产规模不断扩大，但是许多商业银行在发展的过程中面临着利润增长放缓的问题，影响着商业银行的稳定发展，而通过做好商业银行财务精细化管理工作，能够使得商业银行在新时期有效应对挑战，抓住发展机遇。因此，本文对新时期商业银行如何做好财务精细化管理进行深入研究。
      【关键词】新时期、商业银行、财务、精细化管理
引言
      在新的时期，商业银行在防范金融风险与推动经济发展中发挥着重要的作用，但是随着经济全球化进程不断推进，经济环境不断发生变化，商业银行面临着利差下降和需求不足的局面，这就要求商业银行在发展的过程中做好财务精细化管理工作，通过精细化的财务管理，合理管理资产、负债、成本、营收，从而提升商业银行的运营水平，帮助商业银行实现经营目标。
一、新时期商业银行财务精细化管理中的问题
      （一）工作人员对精细化管理的认知不足
      要想有效落实财务精细化管理，应当对财务精细化管理有着正确的认知。当前在商业银行内部，存在着管理层以及相关人员对财务精细化管理重要性认知不足的问题，难以正确认知财务精细化管理对商业银行发展的重要性，造成财务精细化管理推动力度不足，影响财务精细化管理的有效落实。
      （二）缺乏足够的数据整合力度
      财务精细化管理的落实，需要强大的财务数据整合力度，并实现业务活动与财务管理的深度融合。但是从实际来看，财务管理部门在开展工作的时候，并未注重强化数据整合力度，对财务数据信息并未有效地运用与整合，难以充分发挥财务数据信息的价值，影响财务精细化管理价值的体现。同时，无论是财务数据信息的整合还是财务精细化管理的落实，都需要商业银行内部各个部门之间的协同，发挥合力来整合处理各个业务条线与财务数据，如果难以深度融合业务活动与财务管理，将会影响财务精细化管理的落实。
      （三）财务风险防范能力不足
      在财务管理工作中，风险防控始终是核心工作环节。落实财务精细化管理为提升风险防范能力的有效途径，其重要性已得到业界普遍认可。然而实践表明，部分商业银行单位在构建财务精细化管理模式的时候，由于合规意识不强以及缺乏风险管理意识等因素，导致精细化管理的风险防控功能未能充分发挥。
      （四）未能积极开展财务信息化建设
      最后，财务精细化管理的落实需要依靠完善的信息化建设，但许多商业银行信息化建设程度不足，缺乏先进信息技术的引入，造成财务管理工作很大程度上依赖人工，难以发挥财务精细化管理的真正作用。
二、新时期商业银行精细化管理的优化对策
      （一）提高精细化管理的认知
      财务精细化管理是商业银行发展的需求，而要想有效落实财务精细化管理，首先应当正确认知财务精细化管理的意义，树立财务精细化管理意识，通过加强对财务精细化管理宣传与培训等方式，从思想意识方面推动精细化管理在财务管理工作中的落实。
      具有相应条件的银行可以构建专业指导机构，将财务精细化管理的责任落实到具体的部门甚至是个人，针对性地推动财务精细化管理的系统、组织、架构的设计，如成立专业的数据采集、数据分析、数据处理与沟通协调的分支机构，或者将这些工作指定给具体人员，来深度贯彻落实财务精细化管理，发挥指导机构的带头作用，推动财务精细化管理的顺利落实。
      在财务精细化管理的宣传工作方面，应当积极利用各种信息渠道，全面宣传财务精细化管理的重要性，使得商业银行能够顺利推动财务精细化管理。在实际宣传工作开展的过程中，可以利用内部邮件、OA系统、内网等进行宣传，并在商业银行内部网络中搭建经验交流平台，供相关人员交流财务精细化管理的细节问题，形成财务精细化管理的良好氛围。同时，为了强化财务精细化管理的宣传效果，在商业银行内部还可以开展有奖征文、知识竞赛等活动，如设定相应的奖励，让工作人员针对财务精细化管理写论文，分析财务精细化管理的价值、作用以及如何应用，激发工作人员提高财务精细化管理的积极性，促进财务精细化管理意识在商业银行内深入贯彻。
      （二）强化商业银行数据整合分析能力，推动业务与财务深度融合
      新时期商业银行做好财务精细化管理，应当强化商业银行的数据整合分析能力，推动业务活动与财务管理的深度融合。商业银行是金融行业的重要组成部分，随着经济的发展，商业银行发挥着越来越重要的作用，其在风险管理、资金调度、信贷业务等领域承担着重要的职责。而随着经济形势的不断变化，商业银行在运营过程中，面临的挑战与风险越来越多，为了有效地应对新时期商业银行发展过程中存在的各种挑战，商业银行就需要做好财务精细化管理，来提升数据分析整合能力，从而提升商业银行的运营效率与风险控制能力。
      同时，加强数据整合分析，推进业务活动与财务管理工作的深入融合，财务人员应当突破传统记账核算的职能边界，通过构建业财一体化的数据中台，实现业务流与资金流的实时交互与智能分析。具体而言，财务人员需要深度介入业务全流程，在业务发起阶段即提供数据驱动的专业支持。比如在业务部门开展贷款业务活动的时候，就可以借助数据管理系统强大的数据分析能力，依靠业务活动与财务管理的深度融合体系，来分析不良贷款数据资料，从财务管理角度来为业务部门开展贷款业务提供一定的支持。
      （三）重视财务风险防范，科学建立风险防范体系
      商业银行运营发展中始终伴随着不可消除的财务风险，尤其在当前经济形势复杂多变的背景下，财务风险管控面临更大挑战。特别是在新的时期中，经济形势不断变化，商业银行的运营发展面临着更大的挑战，影响财务安全的因素更多，财务风险可能造成的损失也会更大。商业银行在运营发展过程中，应当做好财务精细化管理，在精细化管理的支持下，构建科学的财务风险防范体系，发挥财务精细化管理的价值，从而保证商业银行运营发展的稳定性。
      在构建财务风险防范体系的时候，应当做好以下几点工作。第一，商业银行应当做好风险评估机制的建设，商业银行业务活动与财务管理工作中会存在影响财务安全的因素。第二，在开展财务风险控制工作的时候，商业银行应当依据自身实际情况，制定全面、系统的风险控制策略，加强对各类风险因素的管理，有效控制各类风险，如市场风险、操作风险、信用风险等，降低风险发生的概率，避免这些风险因素对商业银行的运营发展造成影响。第三，商业银行应当重视风险预警机制的构建，财务风险始终伴随商业银行的经营发展过程，很多突发情况出现的时机与影响范围不可预测，这就需要商业银行构建风险预警机制，实现对潜在的财务风险进行有效识别，提前做好风险防控工作，控制财务风险的影响甚至是避免财务风险的发生。
      （四）重视信息化建设，更新财务管理方法
      商业银行做好财务精细化管理建设，应当积极引入信息化技术，注重财务管理工作的创新。信息技术具有高效、精准的优势，并且在商业银行业务活动中的应用，能够满足不同客户的个性化需求，有效提升商业银行的服务水平，在财务精细化管理中，利用信息技术代替人工开展部分财务管理工作，能够在提升财务管理效率的同时，避免人为工作产生的失误，如利用信息技术进行财务数据信息技术处理，能够快速精准地得到期望的数据信息。
      利用信息技术优化财务精细化管理建设，需要提高财务信息化水平，商业银行应当注重先进信息技术手段的引入，如区块链技术、人工智能技术等，通过提升财务信息化管理水平来提升财务管理精细化程度，实现对商业银行财务的精细化管理。在实际应用信息技术优化财务管理工作实践中，商业银行可以通过开发智能投顾系统，为客户提供咨询服务，将客户相关投资数据及时传递给财务端口，便于财务管理工作的开展。商业银行还可以引入关于业财融合、预算管理等信息化工具，从不同角度推动财务精细化管理工作的落实。
      （五）重视预算管理，实施全流程预算管理模式
      在商业银行财务管理构建精细化管理模式的过程中，应当重视预算管理工作，构建全流程预算管理模式。预算管理工作有事先管理的功能，科学的预算内容能够作为全年财务管理的指导。科学开展预算管理工作，对构建财务精细化管理模式有着重要的意义。构建全流程预算管理模式应当依据商业银行实际情况，确定预算管理的牵头部门，实现预算项目的归口管理，充分结合各个部门意见，对预算项目进行精细化设计。在预算编制工作开展的过程中，应当考虑商业银行的实际情况与经营目标，保证预算内容编制的准确性。
      在预算编制完成之后，应当严格地执行预算内容，遵循“谁预算、谁控制”的原则，财务管理部门以及各职能部门应当切实履行预算控制的职责，对于预算控制工作中出现的大额预算事件，做到事前报备、事中控制，定期对于预算执行情况进行分析，考虑在执行预算的时候是否存在超预算的情况，出现异常情况进行及时整改。
      此外，在预算执行过程中，应当做好对预算执行情况的评价工作，预算执行过程中会受到各种影响因素的影响，造成预算与实际出现偏离，当预算与实际出现偏离的时候，应当科学对预算执行情况进行评价，做出具体解释，及时调整财务规划，并为后续预算制定与执行提供依据。
      （六）加强人员培训，为财务精细化管理提供充足人才
      要想有效在商业银行运营发展过程中落实财务精细化管理，关键在于打造一支兼具理论素养和实践能力的专业化人才队伍。商业银行应当重视对当前财务人员的培养，构建合理的培训机制。首先，要建立分层分类的培训体系，针对不同层级财务人员的职责定位，设计差异化的培养方案，重点提升其业财融合能力、风险管理意识和数据分析技能。其次，要创新培养机制，通过“理论培训+岗位实践”的混合培养模式，帮助财务人员将知识转化为能力。此外，在能力建设方面，要着重培养财务人员掌握数字化工具应用、提升业务价值分析能力、强化风险管理前瞻意识等核心素质，为财务精细化管理转型提供坚实的人才保障。
三、结语
      总的来说，新时期商业银行落实财务精细化管理，应当加强对于财务精细化管理的认知，加强财务管理工作的数据整合分析能力，推动业财深度融合，构建财务风险预警机制，优化预算管理机制，并积极引进信息技术与加强人员培训，实现财务管理效能的全面提升。
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