业财融合在国有企业建设工程勘察设计中的应用与路径优化

业财融合在国有企业建设工程勘察设计中的应用与路径优化 杨胜姗 作者简介：杨胜姗 （1990—），女，山东鄄城人，本科，中级会计师， 青岛海洋地质工程勘察院有限公司，研究方向：业财融合     【摘要】本文研究国有企业建设工程勘察设计领域的业财融合，目的是探索其应用价值、主要环节和路径优化方法，这对提高国企在这一领域的管理水平非常重要。通过整理预算管理、成本控制、风险管理等环节的应用情况。研究发现，建立数据共享记录、制定联合审核规则、进行协同培训、构建动态监控模块等方法，可以有效促进业财融合，帮助国企提升勘察设计管理水平。     【关键词】业务融合；国有企业；建设工程；勘察设计；路径优化     引言     建设工程勘察设计具有技术集中、周期长、资金集中使用的行业特点。国有企业在这一领域的运营管理既要遵守规定，又要考虑创新发展和效益提升的目标。当前，部分国企在勘察设计环节存在财务数据和业务信息不一致、成本预算和设计流程脱节、价值评价和业务成果不匹配等问题，导致资源浪费和决策延迟的情况时有发生。业财融合是现代企业管理的重要方法，能够通过财务角度分析业务本质、用业务数据支持财务控制，为解决勘察设计管理难题、加强国有资产监管提供新途径。     一、业财融合在国有企业建设工程中的应用主要环节     （一）预算管理阶段     业财融合在国有企业勘察设计技术服务预算管理阶段，重点在于打破业务与财务的职能壁垒，构建一体化预算体系。传统模式下，业务部门聚焦勘察设计技术需求实现，财务部门关注资金分配的合法性，信息不畅致使预算与实际脱节。而业财融合建立的数据共享机制，可实现业务（如勘察作业计划）与财务（如资金供给规模）信息的及时交流与深度融合。如此一来，预算编制既能满足业务需求，又契合企业财务资源整体安排，形成“业务需求带动财务分配，财务限制规范业务执行”的良性循环。     在预算执行阶段，业财融合的动态监控体系是保障预算准确性的关键。依靠该体系，能及时发现勘察设计中的预算偏差。通过业务与财务共同分析，精准判断偏差来源，是业务执行方面（如勘察方案改变、设计深度变化、外聘技术顾问增多），还是财务控制方面（如资金拨付拖延、技术服务成本核算有误），进而制定针对性调整措施。同时，预算调整需经过业务必要性与财务可行性双重检验，确保调整后的预算服务于勘察设计全生命周期目标，避免业务投入过度减少影响技术成果质量，防止财务资源浪费降低企业效益，为勘察设计工作提供稳定且灵活的财务保障。     （二）成本管控阶段     业财融合应用于国有企业勘察设计技术服务成本管控阶段，目标是建立全流程精细管控体系，实现成本管理全周期模式。传统财务算账仅关注资金支出，无法体现成本与业务活动的关系。业财融合则能连接财务算账与勘察设计业务核心数据，按分项业务和类型整理成本，实现实时算账，保证成本信息真实反映实际资源消耗，为成本管控提供真实且可变动的数据。     在成本控制方面，业财融合建立“业务标准融入财务管控”机制，将成本控制要求贯穿勘察设计业务执行全过程。技术设备采购时，财务部门依据以往使用成本数据与市场价格变化，与业务部门共同制定最优采购成本标准；勘察作业时，实时收集业务端设备损耗数据与财务端费用支付数据，对比分析成本偏差，及时找出超支风险；技术协作外包时，根据设计进度需求与外包服务效率，优化合作周期与成本分摊方式。一旦成本超出控制范围，业务与财务部门协同处理，通过优化勘察方法、调整设计团队安排、减少非必要技术服务支出等方式，实现成本动态调整，确保勘察设计总成本在预算范围内，提高企业资源利用效率与技术服务经济效益。     （三）风险管理阶段     业财融合在国有企业勘察设计技术服务风险管理阶段，主要作用是整合业务与财务的风险管控能力，建立覆盖全过程的系统性风险防控体系，突破传统风险管理的局限。在风险识别阶段，打通业务与财务信息渠道，业务部门梳理业务风险（如地质勘察数据偏差、设计方案合规性问题等），财务部门留意财务风险（如资金链断裂、技术服务成本超支等）。双方汇总并交叉核对风险信息，形成包含业务与财务方面的风险清单，为后续风险管控奠定基础。     风险评估与应对环节，业财融合为风险管控提供跨部门合作支持。依据整合后的风险信息，运用风险矩阵、蒙特卡洛模拟等专业评估方法，量化评估各类风险的发生可能性与影响程度（包括对勘察设计进度与企业财务的影响），确定风险等级与管控先后顺序。业务与财务部门针对不同等级风险共同制定应对措施：针对高等级资金短缺风险，财务部门提前规划多种融资方式，业务部门根据资金供应调整勘察设计计划；针对中等级成本超支风险，财务部门加强成本动态监控与预警，业务部门优化设计流程与资源配置。     二、业财融合在国有企业建设工程中的应用路径优化策略     （一）建立勘察设计业财数据共享台账机制     在国有企业勘察设计管理体系里，业财数据能贯通和共享是业财融合实现的核心，其质量直接决定勘察设计项目全生命周期的价值管控效果。因为勘察设计业务链条有地质勘察、方案设计、初步设计、施工图设计等多个环节，数据维度有技术参数、成本测算、合同履约等情况，所以建立标准化、动态化的业财数据共享台账机制，是打破业财信息障碍、实现数据驱动决策的关键举措。     国有企业要率先建立勘察设计项目全生命周期的业财数据体系，明确立项阶段的投资估算和资金筹措数据、勘察阶段的地质勘察成本和技术服务费用数据、设计阶段的方案优化成本和设计变更费用数据、成果交付阶段的结算审计和资产划转数据等核心内容，保证数据覆盖从“勘察立项”到“设计交付”再到“成果归档”的整个过程。     在此基础上，制定统一的数据治理标准，规范数据字段的定义、编码和填报方式，比如对设计成本数据，要实现“技术服务分项－成本归属科目－财务核算节点”的完整对应，避免数据零散。     同时，依靠数字化中台搭建业财数据共享平台，推动勘察设计业务管理系统（如PDM）和财务ERP 系统深度连接，实现数据实时同步和双向查询。建立台账动态更新和质量管控机制，明确勘察设计部门的数据录入时间责任，设置专职数据稽核岗位，通过“系统自动检查+ 人工抽样复查”的方式，保证数据的准确和一致，为业财协同分析提供可靠数据。     （二）制定勘察设计节点业财联合审核细则     国有企业勘察设计业务的节点检查是控制风险和遵守规定的重要环节，传统分开检查的方式容易让“技术是否符合规定”和“财务是否合理”的检查分开，出现管理漏洞。因此，制定勘察设计节点业务和财务联合检查细则，是提高检查效率、实现“业务方面提前防控技术风险+ 财务方面实时控制成本”的重要方法。     因此，需理清勘察设计全流程的关键检查节点，形成“勘察立项- 地质勘察结果- 方案设计- 初步设计- 施工图设计- 成果交付”的完整检查清单，明确每个节点的检查目标和主要控制点，例如勘察立项检查要关注技术是否可行和资金是否匹配，方案设计检查要关注设计成本计算和投资回报率。根据每个节点的特点成立业务和财务联合检查小组，成员包括勘察技术、设计管理、成本核算、财务等专业人员，按照“技术是否符合规定检查+ 财务成本核实”的双重职责分工，共同进行检查。     同时要制定标准化检查流程，明确检查开始条件、资料清单（如勘察报告、设计图纸、成本计算表）、时间要求和结果反馈方式，通过数字化检查平台实现资料在线传递、检查意见实时共享。建立检查争议共同解决机制，针对业务和财务检查的分歧（如设计优化成本超支争议），根据项目技术要求和财务制度规定共同研究判断，确保检查既满足勘察设计推进需要，又符合财务管控要求。     （三）开展勘察设计人员业财协同技能培训     在业财融合的实施过程中，勘察设计人员的协同能力是打通“技术操作层－财务管控层”的关键纽带，当前部分人员存在“技术不懂财务、财务不熟悉勘察设计流程”的能力断层问题，难以支撑业财融合的深度推进。因此，开展系统化、差异化的勘察设计人员业财协同技能培训，是提升团队专业素养、保障业财融合落地见效的核心保障。     国有企业需先开展岗位能力需求画像分析，通过“岗位职责梳理+ 业务痛点调研”，明确勘察技术、设计管理、成本核算、财务等岗位的业财协同能力需求，例如勘察技术人员需掌握勘察成本动态管控与费用报销规则，财务人员需理解地质勘察流程与设计变更签证逻辑。基于需求画像设计分层分类培训体系，针对管理层开设“业财融合战略与勘察设计项目价值管控”课程，聚焦决策层的业财协同思维培养；针对执行层开设“勘察设计业财实务操作与协同工具应用”课程，涵盖数据对接、联合审核、协同软件操作等实操内容，并融入行业内勘察设计项目业财融合标杆案例进行沉浸式教学。     （四）搭建勘察设计成本业财动态监控模块     在国有企业勘察设计管理体系里，勘察设计成本管控是保证项目经济效益的重要部分。传统成本管理模式存在数据不及时、部门协作不畅的问题，很难满足项目动态管控的要求，所以搭建勘察设计成本业财动态监控模块是业财融合深入的关键举措。国有企业要依靠数字化技术建立统一业财数据中台，确定模块核心功能架构，包括勘察设计成本预算数字录入、多维度实时数据收集、智能核算分析、动态异常预警四个模块。     在预算录入方面，根据财务作业成本法核算标准和勘察设计WBS 进度计划，让预算数据和勘察设计分项准确对应，保证预算详细程度和勘察设计环节相符。 在数据收集方面，打通ERP 财务系统和勘察设计管理系统数据接口，实时获取租赁、采购、外包等动态数据，接入勘查现场物联网设备，自动收集工作量、修改次数等信息，建立“勘察设计业务 - 财务”数据实时传输通道。在核算分析方面，加入业财融合的成本差异分析模型，运用AI 算法对比实际成本和预算成本偏差率，按阶段和分项进行成本原因拆解，找出成本超支或节约的环节。在异常预警模块，设置不同预警阈值，针对费用波动、成本超预算等情况，启动多维度预警机制，推送可视化分析报告。同时，设置RBAC 权限体系，明确岗位数据操作范围，建立“日更新、周校验、月复盘”数据治理机制，保证数据质量和管控效果，实现勘察设计成本业财动态管控闭环。     三、结语     在国有企业建设工程勘察设计领域，业财融合是现代企业管理的一种创新方式，是突破传统管理局限、提高企业核心竞争力的关键方法。其通过数据共享、流程再造以及协同机制建设，达成技术与经济的深度融合，为国有企业优化资源分配、加强风险控制、提高决策科学性提供了系统性解决方案。这一实践不仅促进勘察设计行业管理模式的数字化转型，还为国有资产保值增值以及高质量发展奠定坚实基础，对促进行业治理能力现代化具有重要示范意义。 参考文献 [1] 陈伟伟. 国有企业实施业财融合的困境与对策探析[J]. 活力,2025,43(05):19-21. [2] 宋国忠. 国有企业加强业财融合的实施路径[J]. 销售与管理,2025,(07):81-83. [3] 林春英. 浅谈国有企业财务内控制度体系建设中的难点与应对措施[J]. 中国产经,2024,(24):53-55. [4] 胡静. 新形势下国有企业财务管理中业财融合相关问题探讨[J]. 财经界,2023,(13):129-131.