全周期管理与数字化赋能建筑企业资金风控

丁裕玲

      【摘要】资金风控，是建筑企业生存与发展的关键保障，是企业经营过程中不可或缺的“法宝”，并不是简单的资金管理，而是关乎企业如何融资、项目怎样推进、能赚多少钱的问题。好的资金风控，不仅有保障企业资金安全的基本功能，更是一个助推企业发展的好帮手，还能增强其市场竞争力以及可持续发展潜力，把握住发展的机遇，从而获取客户的信任与喜爱，而且当可持续发展潜力得到改善以后，就能在长时间的发展进程里一直保持着稳步的增长势头，持续开拓新的业务范围，达成企业的长远发展愿景。
      【关键词】资金风控；全生命周期管理；数字化转型
引言
      建筑行业作为国民经济的重要支柱，其资金风险管理水平直接关系行业稳健与宏观经济稳定。当前全球经济形势复杂多变，建筑企业普遍面临严峻的资金压力。尤其在宏观经济下行、行业竞争加剧的背景下，市场波动、原材料价格变化与人工成本上涨等因素持续加大资金链风险。为此，建筑企业亟需构建科学高效的资金风控体系，强化资金预算、调配与监控能力，以提升市场适应性，保障可持续健康发展。
一、建筑行业资金风险的主要特征
      （一）建筑行业资金风险呈现独特行业特征，表现如下：
      1. 长周期性：建筑项目从立项到竣工结算需数年，资金投入大、回收周期长，企业资金被长期占用，流动性风险高。
      2. 高垫资性：建筑企业面临着工程款长账期，材料人工费短账期的普遍问题，过程中需垫资施工，大量自有资金被占用。
      3. 多环节性：建筑项目涵盖投标、施工、结算等环节，各环节均有资金风险，如投标保证金被占用、垫资施工、竣工结算延期等。
      4. 依赖性强：建筑企业资金状况依赖业主支付能力和财政状况。现阶段政府财政承压、房企资金紧张，使建筑工程施工企业“两金”（应收账款和存货）回收周期进一步延长。
      （二）建筑行业资金风险面临的环境变化如下：
      1. 政策环境变化：随着《保障中小企业款项支付条例》的施行，规定付款期限和逾期罚息，增加欠款违约成本。政府工作报告提及清理拖欠账款，为建筑企业资金回收提供政策保障。
      2. 行业竞争压力大：建筑行业竞争激烈，企业为获得项目需答应不公平条款，在工程款支付中处于不利地位，行业整体承压。
      3. 技术创新加速：大数据、人工智能、区块链等新技术在建筑行业应用普遍，为资金风控提供新工具。随着建筑行业数字化进程加快，工程管理数字化优化，区块链在款项支付领域快速推广。      
      4. 融资环境变化：金融机构对建筑企业信贷政策趋紧，企业融资难度增大。
二、建筑企业资金风险的识别与评估
      投标阶段：投标保证金占用、围标串标损失、项目测算失误导致亏损。
      施工阶段：垫资压力大、成本超支、工程款支付慢、资金被挪用。
      结算阶段：竣工结算拖延、金额有纠纷、账款变坏账、质保金回收难。融资及流动性风险：融资渠道单一、成本高、短期偿债压力大；建筑工程施工行业营运资金缺口加大，融资规模和杠杆率攀升。
      内部管理风险：资金预算失控、引发超支等资金管理风险，部门协作不足造成信息孤岛，阻碍企业发展。
三、建筑企业全周期资金风控策略
      （一）投标阶段资金风控策略的管控起点
      1. 项目筛选与评估：建立项目准入机制，从业主信用、项目资金来源、项目大小等维度选择“业主信用好、资金来源明确、回款快”项目；实施项目风险评级，设风险阈值避开高风险项目；禁止盲目垫资，“全额垫资”或“垫资 30% 以上”项目须经董事会或风控委员会同意。
      2. 投标成本控制：优化投标策略，根据项目风险与企业能力确定投标成本投入。
      3. 合同条款审核：明确工程款支付条款，约定“按形象进度付款”；约定违约责任，提升逾期付款违约成本。
      （二）施工阶段资金风控的关键策略
      1. 资金预算与计划管理：编制详细资金预算，按项目周期编制“总预算与月度滚动预算”；严格预算执行，构建监控体系。
      2. 工程款回收管理：主动跟进进度款，提前 7 ～ 10 天提交申请资料；建立应收账款预警机制，设置逾期天数阈值；创新收款方式，使用供应链金融工具加快资金周转。
      （三）结算阶段的资金风险控制策略
      1. 竣工结算管理：及时提交结算资料，避免结算延迟；建立结算跟踪机制，处理争议；明确结算期限与违约责任，提升业主积极性。
      2. 应收账款管理：执行分层管理，按账期、业主信用等分级并差异化追讨；建立清收责任制，纳入绩效考核；运用法律手段追讨长期拖欠账款。
      3. 质保金回收管理：建立质保金台账，跟踪返还；提升资金回笼效率，加强与业主沟通，建立回款激励机制。
      （四）渠道方式：融资策略与资金结构优化
      1. 融资渠道多元化：拓展直接融资，创新融资模式，降低对银行信贷的过度依赖。
      2. 融资成本最小化：优化债务结构，善用政策红利，提升资金使用与配置效率。
      3. 资金结构稳健化：严控负债水平，平衡长短期限，建立风险预警与应急机制。
四、建筑企业资金风控的保障体系
      （一）基础保障：组织制度双重保障
      1. 风险管理组织架构：设立资金风控委员会，审批重大项目与制定风控制度；设立专职风控部门，配置专业人员承担资金风险识别、评估与监控工作。
      2. 资金管理制度建设：完善资金、预算、融资等基本管理制度；建立资金风险管理制度，制定资金管理操作规范，细化操作流程与标准。
      3. 责任与考核机制：明确部门资金风控职责并细化至具体岗位；建立资金风控考核指标，将资金预算准确率、应收账款回收率等纳入考核。
      （二）实施工具：数字化风控平台与工具
      1. 建设资金管理系统：部署集成化系统，实现预算、支付及应收款跟踪；设立自动预警机制，监控超预算、逾期等风险指标。
      2. 应用大数据与人工智能：利用大数据分析内外部数据，识别潜在风险；借助 AI 算法侦测异常交易，并建立智能决策系统辅助资金决策。
      （三）实力保障：人才培育与风险控制文化构建
      1. 风控人才培养：培养具备多领域知识的复合型风控人才；构建风控人才梯队，保障工作连续性。
      2. 风控文化建设：塑造“风险可控、稳健经营”的企业文化；树立正确业绩观，避免盲目追求规模而忽视风险。
五、建筑企业资金风控的未来趋势与展望
      （一）行业发展趋势对资金风险控制的影响
      1. 行业结构调整：行业竞争加剧、政策调整使建筑行业集中，大型企业资金风控优势更突出；专业化分工深化，专业工程企业资金风控特点凸显；部分中小企业转型，资金风控策略需调整。
      2. 业务模式创新：EPC 模式推广对资金风控有新要求；投融资带动工程模式增多，对融资与风控要求更高；在工程总承包 + 运营模式下企业要重视长期资金管理。
      3. 国际化发展：“一带一路”市场拓展使建筑企业面临跨境资金风险；国际项目提升资金风控要求，企业需增强国际化资金管理能力；跨境业务汇率风险增加，要强化汇率管理。
      （二）技术创新驱动资金风控转型
      1. 大数据与人工智能深度应用：大数据提升企业内外部数据分析与风险预测准确性；构建智能风控决策支持系统提高决策效率与准确性；运用人工智能实现风险自动识别预警与快速响应。
      2. 物联网与移动互联技术应用研究：物联网实现项目现场资金实时监控与效率提升；移动互联实现资金审批与监控移动化，提升管理效率；突破地域限制实现远程资金管理与监控。
      （三）建筑企业资金风控的战略转型途径
      1. 从被动应对到主动管理：构建前瞻性风险识别机制，提升预判能力；实施全面风险管理，统一管理与协同应对风险；建立风险价值理念，平衡风险收益。
      2. 从分散管理到集中管控：加强资金集中管理，统一调度与优化配置；整合风控资源，提升风控效率；建立一体化风控平台，集中管控风险。
      3. 从粗放管理到精细管控：精细化资金预算管理，提升预算准确性与控制力；精准化风险评估，分级管理风险；个性化应对风险，提升应对效果。
      4. 从传统方法到数字驱动：推动资金风控数字化转型，提升效率与准确性；挖掘资金数据资产价值；运用人工智能实现资金决策智能化，提升决策质量与效率。
六、结论与建议
      （一）研究结论
      资金风控是建筑企业核心竞争力的关键组成部分，在复杂多变的经济形势下，直接关系到企业的生死存亡。未来，建筑企业将面临诸多挑战，因此必须更加重视资金风控工作。
      全周期管理是资金风控的有效方法，建筑企业的资金风险贯穿于项目的全生命周期，各个阶段均需严格执行。
      数字化转型有助于提升资金风控水平，大数据等先进技术为风控提供了新的手段。随着建筑行业数字化应用的不断深化，行业迎来了新的发展机遇。
      （二）对建筑企业的建议
      1. 构建全面资金风控体系：建立“集团－区域－项目”三级风控体系，明确各层级职能；实施全流程资金风控管理；完善风险识别、评估、应对与监控机制流程。
      2. 优化资金结构与配置：平衡长短期资金，防范期限错配与流动性风险；拓展与优化多元融资渠道，降低成本、改善结构；集中管理与优化配置资金，提升使用效率。
      3. 强化数字化风控能力：建设融合资金管理、风险预警与数据分析的智能风控平台；应用大数据、人工智能等技术工具；培养数字化资金管理人才，推动转型。
      4. 加强业财融合与协同：推动业财深度融合，破除部门壁垒；建立协同工作机制，实现信息共享与决策协同；强化资金预算与业务计划衔接，提升预算准确性与指导性。
      5. 提升风险应对与处置能力：制定资金风险应急预案；提升风险识别与处置能力，及时化解风险；建立风险学习机制，优化风控体系与策略。
      （三）对行业监管部门的建议
      1. 完善资金风控政策体系：加强顶层设计，健全体系；统一监管标准，缩小差异；强化政策协同，凝聚合力。
      2. 优化行业发展环境：规范市场秩序，遏制不正当竞争；完善工程款支付制度，维护企业权益；推进信用体系建设，提升信用意识。
      3. 促进金融资源支持：引导金融机构支持，优化信贷配置；创新金融产品和服务，满足多元需求；完善融资担保体系，降低门槛成本。
      4. 推动行业数字化转型：加强基础设施建设；推广标准规范，促进信息共享；支持应用示范项目，发挥引领效应。
      （四）未来研究方向
      1. 深入研究特定细分领域：研究不同类型企业、业务模式、区域市场资金风控特点及区别。
      2. 深化技术应用研究：研究人工智能、区块链、大数据分析在资金风控、管理、决策中的应用。
      3. 探索创新风控模式：研究基于产业生态系统的风控模式、数字化风控平台建设、产业链上下游风险共担与利益共享机制。
      4. 关注行业新趋势研究：研究“双碳”目标、建筑工业化、国际化发展对资金风控的影响。总的来说，建筑企业资金风控复杂重要，需要理论结合实际，持续探究更新，支持行业健康发展。
参考文献
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