数智化转型驱动下港口服务企业内部控制体系重构研究

吴冰

      【摘要】当前，国家正不断推进现代化产业体系建设和港口高质量发展战略。通过将物联网、大数据、人工智能等为代表的数智技术应用于港口服务企业建设，可提高企业运营效率和管理水平。以往，港口服务企业在运营阶段因存在风险滞后、信息割裂、流程僵化等问题，难以构建完善的管理体系，阻碍了企业的发展。本文以数智化转型驱动下港口服务企业内部控制体系为研究对象，通过重构内部控制体系提高港口服务企业运营效果，促使港口服务企业具备较强的风险管控能力，提升企业的风险识别和应对水平，进而促进企业竞争力提升，实现现代港口企业的高水平发展。
      【关键词】数智化转型；港口服务企业；内部控制体系；风险预警
引言
      港口作为现代社会重要的经济发展基础设施，是构建社会新发展格局的重要战略支点。近年来，全球供应链加速重构，国内交通强国、智慧港口建设持续推进，我国港口服务企业已经从传统装卸作业向综合物流集成、绿色低碳、数字智能等方向转型升级。在此过程中，港口服务企业业务复杂程度提升，主体日益多元，安全环保与合规性监管不断严格，这对港口服务企业的风险管理、运营效率、可持续发展提出了更高要求。然而，以往港口服务企业在运营过程中信息孤岛现象较为常见，尤其是很多企业采用工业化时代管理模式，导致风险识别不够精准、审批流程僵化制约作业敏感性、监督力度不足而阻碍企业的运营效率提升。在此背景下，港口服务企业需以数智化时代发展为契机，推动内部控制体系实现系统性、根本性转变，进而提高港口服务企业的运营水平。
一、港口服务企业传统内部控制体系的主要困境
      （一）信息孤岛严重，业财融合度低
      港口服务企业在运营过程中，业务系统与财务系统割裂现象较为常见，企业内部信息孤岛严重，阻碍了企业发展。例如，码头操作系统负责船舶配载、堆场计划和作业指令，设备管理系统记录机械运行与维保数据，而财务核算则依赖独立的 ERP 模块运行。这些系统数据标准不统一、技术架构不同，影响了业务与财务的有效融合。
      在运营过程中，前端的设备利用率、单箱操作成本、客户结算明细等大量实时数据，未能自动、完整地传输到财务端，影响了数据利用效果。同时，港口服务企业财务人员通过人工汇总或定期导出报表方式进行事后分析，这会导致财务数据滞后且失真，难以为企业决策提供及时、准确的支持。
      （二）风险识别滞后，被动响应为主
      港口服务企业在经营阶段面临诸多风险，如危险货物管理、大型设备安全、网络安全、环保法规、供应链中断等问题。以往，港口服务企业内部控制体系建设中风险识别不足，主要通过人工巡检、定期审计、事故复盘等方式进行，造成风险识别精度差、滞后现象比较普遍。例如，港口运营中堆场拥堵容易造成作业延误风险，一般在船舶压港后才被发现；客户信用状况发生变化，多数是在应收账款逾期后才采取催收程序。由于未根据实时数据建设风险预警模型，特别是在异常价格审批、超限作业、大额资金支付等关键控制点没有构建完善的风险识别机制，导致风险识别和应对速度减慢，企业易遭受损失。
      （三）流程僵化冗余，难以适应敏捷需求
      港口作业特点是节奏快、时效性强，特别是集装箱干线港船舶在港时间以小时计，任何流程卡顿都会产生巨额滞期费。然而，目前港口服务企业的内控流程存在重审批、轻效率的思路，审批链条长、环节多、纸质单据流转慢。以常规的维修备件采购为例，需经过班组申报、部门审核、分管领导签字、财务复核等多个环节，耗时较长。在港口进行智慧化建设过程中，无人集卡调度、智能闸口通行、线上客户服务等新场景，对于流程敏捷性要求较高。若港口企业内部控制体系僵化，会导致后续在执行过程中出现一定偏差。
      （四）监督评价乏力，知识沉淀不足
      以往港口服务企业在内部控制体系建设中，多采用抽样检查、文档审阅方式，未进行自动化、智能化业务场景的建设。例如，现代港口企业在运营中通过算法驱动制定船舶配载方案或动态堆场分配策略，而传统审计方法没有有效验证工具，导致监督效果不足。同时，港口服务企业在运营中积累大量的经验性知识，如果企业中老员工流失，这些知识随之消失，新员工需重复试错，导致人才培养周期延长，也会因为经验断层造成操作失误概率升高。
二、数智化转型对港口服务企业内部控制的深层驱动
      （一）技术赋能夯实数据底座，创新内控执行方式
      港口服务企业进行数智化转型，可有效解决以往企业运行中信息延迟、数据失真等问题。根据数智化转型要求，在港口企业运营阶段建设完善的数据采集体系，需要在场桥、岸桥、闸口、集卡等关键节点安装物联网传感器和视频识别设备，精准识别人、机、货、车、船等要素的数据信息。同时，在终端设备识别数据信息后利用 5G 网络及时进行数据信息的传输，统一数据中台，打通 TOS、EDI、EAM、财务系统之间的壁垒，从而构建装卸、堆存、运输、结算等环节的一体化数据视图。
      （二）模式变革拓展协同边界，强化价值创造导向
      现代化的港口服务企业从单一装卸功能向供应链集成服务商演进，其经营业务已经逐步延伸到航运公司、货代、物流企业、海关、铁路乃至腹地的产业园区。这种动态化系统模式能够提高港口服务水平，并且覆盖更加广泛的外部合作方，以促进港口企业的高质量发展。港口服务企业以数字孪生、港口智慧物流平台作为基础设施，能够促使港口内部数据共享水平提升，并且使港口企业为客户提供库存优化、路径规划、碳排测算等增值服务。在此背景下，港口服务企业需要将主要精力投入在降本增效、客户满意、绿色低碳等价值创造中，进而使港口企业的内部控制不再局限于“防舞弊、保合规”的层面。
      （三）监管升级增强合规刚性，推动风控前瞻布局
      近年来，国家对基础设施建设和管理方面要求不断提高，对港口领域监管要求日益严格。《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国个人信息保护法》对港口处理的船舶 AIS 轨迹、货物信息、人员身份等敏感信息提出合规性要求；生态环境部对港口岸电使用率、扬尘治理、污水排放等环保性指标进行在线监测与考核；交通运输部门持续对港口安全生产和重大危险源管控实现全面监督。这些监管措施能够促使港口服务企业运营效果提升，但若港口企业依然采用支持台账和定期自查方式，将难以应对国家相关部门的监管。数智化技术应用后使港口服务企业运营效率得到全面提升，如采用区块链技术固化危险品申报和处置记录，保证处置过程不可篡改；通过 AI 视频分析自动识别未戴安全帽、违规闯入禁区等行为并发出告警；建设环保监测数据与内部控制系统联动机制，一旦监控系统发现存在环保超标等现象，立即组织人员进行处理。
三、数智化驱动下港口服务企业内部控制体系重构的路径
      （一）构建一体化数据治理底座，打通业财数据壁垒
      港口服务企业在数智化转型背景下构建内部控制体系，需要建设统一、可信、实时的数据系统作为支撑。港口服务企业根据自身运营需求构建覆盖全业务域的企业级数据治理体系，需要制定统一的数据标准规范，明确客户、船舶、货物、设备、作业类型、成本要素等核心主数据的定义、编码规则以及质量要求，保证同一实体在不同业务场景下身份一致、口径统一。以此为基础，建设集中化的数据集成平台，将生产调度、现场操作、设备运行、客户服务、财务核算等各环节数据信息进行全面整合，并且达到作业发生即收集、业务完成即归集、成本产生即分摊的数据管理效果。港口服务企业以数据收集和分析为基础，通过建设数据血缘关系和质量监控机制确保数据信息具备真实性、准确性，能够使港口企业内部运营过程中数据掌握完善，以提高港口服务运营效果。
      （二）打造智能风险预警与决策中枢，实现风控前移
      数智化转型驱动下港口服务企业内部控制体系建设需要构建风险预警和决策体系，使企业内部控制能够实现风险精准识别和应对。港口服务企业需要梳理装卸安全、堆场拥堵、设备故障、客户信用、合规操作等关键风险点，再根据以往企业运营过程中收集的历史数据训练风险识别模型，并融合实时作业流、外部环境等多元信息实现风险的动态化评估。港口服务企业将风险预测模型嵌入业务流程引擎，需要在风险临界点自动触发分级响应机制；对于低级异常信息发出系统提示或自动纠偏；中高级风险事件则推送给相关责任人，并且通过该系统联动应急预案库提出处置建议。
      （三）推行流程自动化与弹性授权，提升运营敏捷性
      数智化转型背景下港口服务企业内部控制流程优化过程中，需要根据规则内嵌、动态适配、人机协同的原则进行重构。企业在经营过程中预算额度校验、单证信息核算、常规费用报销、合同条款比对等操作环节中，具备规则明确、重复性强、风险可控等特性。这时利用系统自动化处置方式进行数据校验、逻辑判断与流程推进，能够快速响应风险问题以提高企业运营效果。同时，港口服务企业建设基于多维风险画像的弹性授权机制，利用该系统实时评估每项业务的风险等级，综合考虑风险涉及的金额大小、客户信用、历史履约、操作环境等因素，制定适宜的审批策略。针对不同风险制定适宜应对措施。
      （四）建立全生命周期追溯与知识管理机制，强化质量与创新
      港口服务企业在内部控制体系建设过程中遵循数智化转型特点，构建内部控制闭环管理体系。在该体系运营过程中，由港口服务企业建设大型港机设备、重要货物批次、高风险作业任务的唯一数字标识，并且在企业运营过程中构建数据化管理体系，确保设备在投入、启用、运行、维护、变更、处置等环节进行数据采集，以便识别设备运行和业务体系中的风险问题，从而提高企业运营效果和内部控制水平。需要将各项控制措施应用到实践中，确保内部控制运行中有效控制点、典型风险处置方案、最优作业实践、应急响应预案等经验不断分享，将其转变为可检索、可复用、可迭代的知识资产。各级人员都能及时了解风险识别信号和应对措施，并且在企业运营过程中用于员工培训和日常流程优化中，使企业新员工能够了解复杂场景下合规性操作要领，提高工作水平。
四、结语
      数智化转型驱动下港口服务企业内部控制体系重构是提高企业运营效果的关键。发挥内部控制作用能够保证港口服务企业有效应对风险。港口服务企业内部控制体系建设发挥数智化技术的优势，能够构建高质量的风险识别和应对体系，打破港口服务企业数据贯通壁垒，通过智能算法前移风险关口，能够在风险发生时精准识别和应对。因此，港口服务企业将数智化转型作为根本，充分保障企业运营效率得到有效提升，保证国内港口服务设施给经济社会发展提供有力支撑，对现代社会可持续发展具有极为重要的意义。
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