工程履约保函风险防控策略研究

工程履约保函风险防控策略研究 孙思杨 作者简介：孙思杨（1990.11—），女，汉族，吉林人，本科，会计师，中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司，研究方向：保函风控管理、反向保理业务     【摘要】工程履约保函作为工程建设合同履行过程中的重要信用保障方式，对降低承包风险、维护合同双方权益具有重要作用。随着工程项目规模扩大、建设周期延长以及参与主体增多，履约保函在实际应用中面临申请审核不足、信息传递滞后、风险判断偏差、责任划分不清等问题，容易引发履约纠纷与经济损失。针对当前工程履约保函风险管理中的突出问题，本文从申请审查、信息跟踪、风险预判、条款明确、索赔处理等方面优化防控措施，提高保函应用过程中的风险控制能力，保障工程项目顺利推进，为建筑行业信用管理水平提升提供参考。     【关键词】工程履约保函；风险防控；合同履约；风险识别；索赔处理     引言     近年来，我国建筑工程项目投资规模持续扩大，合同履约环境日趋复杂，履约风险呈现多样化、隐蔽化特征。工程履约保函作为一种第三方信用担保机制，通过将信用风险转移至担保人，为建设单位提供了经济保障，已成为工程建设中不可或缺的契约安排。然而，在实践中，部分项目存在保函申请审核流于形式、履约信息传递滞后、风险判断偏差、责任划分模糊及索赔处理效率低下等问题，导致保函的风险缓释功能未能充分发挥。基于此，本文聚焦工程履约保函全生命周期中的关键风险点，探讨构建系统化、动态化的防控体系，以期为相关主体提供决策参考。     一、工程履约保函风险防控的重要性     工程履约保函风险防控属于保证工程合同得以顺利执行的手段。工程建设期间承包方的资金实力、施工组织水平、合同履行状况等都会对项目的履行产生影响，履约保函可从某种程度上削减建设单位所面对的经济风险。加强风险防控可以提高保函使用过程中的规范性，降低由于承包方违约造成损失的可能性。科学开展风险管理有利于工程项目的运行稳定，也有利于合同的执行。完善履约保函的风险控制，可以提高建筑市场的信用水平，也可以减少合同纠纷的发生，从而给工程建设活动提供更好的保障。     二、工程履约保函风险防控存在的问题     （一）申请审核机制形式化，实质性风险评估不足     当前，部分保函申请审核工作存在“重资料完整性、轻风险实质性”的倾向。审核人员往往聚焦于营业执照、财务报表等静态材料的齐备性，而对承包商在特定项目下的施工组织能力、资金链韧性及历史履约记录的深度核查不足。此外，审核标准与工程特征脱节，未能充分考虑项目规模、技术难度、工期压力及合同特殊条款等动态因素，导致保函额度、期限与实际风险水平错配，埋下风险隐患。     （二）履约信息传递滞后，风险预警时效性差     工程履约保函风险防控要依靠准确及时的履约信息支撑，但在实际管理过程中，项目相关的信息分散在不同的参与主体之间，信息传递的速度无法满足风险识别的要求。建设单位、承包单位及有关人员所掌握的信息侧重点存在差异，导致施工进度、合同履行状况、履约差错等方面的内容不能形成连续完整的信息化链条。当项目推进过程中出现影响合同履行的因素时，相关信息不能及时反馈，导致风险状态仍然处于原来的判断阶段。部分履约信息记录重结果、轻过程，不能及时反映施工阶段的变化，从而影响到对风险程度做出合理的判断。     （三）风险识别方法静态化，动态适应能力弱     工程项目履约风险是动态的，施工各阶段所面对的风险来源、表现形式也存在较大差别。但目前部分项目的风险识别还存在固定的风险分析方法，对风险因素的变化规律缺乏深入判断。在履约保函管理过程中，大部分的风险分析仅对合同签订阶段形成的条件进行风险分析，对施工组织调整、资金流的变动、合同履行出现偏差等其他因素考虑较少，导致风险识别范围受限。工程项目内部影响因素多，风险之间存在一定的相关性，单个因素的分析不能反映履约风险发展的全过程。     （四）保函文本条款模糊，责任边界界定困难     保函作为要式法律文件，其条款的严谨性直接关系到各方权益。实践中，部分保函文本存在责任范围约定不明、违约认定标准笼统、赔付触发条件模糊等问题。特别是保函责任与工程合同条款之间的衔接不畅，如保函有效期与缺陷责任期不匹配、索赔条件严于合同义务等，极易在索赔阶段引发争议。此外，对于工程变更、不可抗力等复杂情形的责任分担缺乏前瞻性约定，进一步加剧了责任认定的法律不确定性。     （五）索赔处理机制协同性差，处置效率低下     索赔是保函风险兜底功能的最后一道防线，但其处理过程涉及事实认定、责任划分、损失核定等多个环节，专业性强、协调难度大。实践中，建设单位、承包商与担保方往往因利益立场不同，对违约事实、索赔依据及损失范围存在认知分歧。加之索赔证据材料收集不全、逻辑链条不完整，导致沟通成本高、审核周期长，不仅影响了保函的兑付效率，也可能因处置不当引发次生法律纠纷。     三、工程履约保函风险防控的优化策略     （一）强化保函申请审查提升风险把控水平     工程履约保函申请审查属于识别潜在履约风险的关键环节，审查品质直接关系到之后保函风险控制的效果。改变以前只重视资料完备性审核的方式，把承包方的信用情况、合同履行能力、资金保证程度、项目实施条件等作为主要审查内容。在申请审核的过程中要结合工程项目的特点来分析承包方是否有能力继续履行合同义务，防止由于企业实际的履约能力同合同的要求不符而产生风险隐患。同时要对申请资料的真实性、关联性、有效性进行核查，重点考察影响履约结果的因素，保证保函申请信息可以真实反映项目的风险状况。审查内容见表1。     （二）完善项目动态跟踪，增强信息获取能力     工程履约保函风险存在持续改变的趋势，项目执行进程中的信息变动会对风险状况的判定产生影响。传统履约管理的信息获取主要集中在合同签订阶段和关键节点的检查阶段，对于项目连续推进过程中细节的变化没有足够的重视，很容易造成风险信息的反馈不及时。完善项目动态跟踪要以工程履约过程为依托，形成持续的信息收集机制，主要从合同履行状况、施工进度变动、资金投入情况、资源配置调配等方面来考察对履约成果造成影响的因素。动态跟踪不是简单的收集项目资料，是对各个阶段信息的变化进行分析，判断履约状态是否与合同的要求相违背。     （三）加强风险预判提高履约风险应对效果     摒弃单一的静态分析模式，引入数据挖掘与机器学习技术，构建动态风险评价模型。预判重点应从单一合同执行扩展至施工过程、资金运行与信用变化等多维视角（见表2）。通过分析历史项目数据，识别风险演化的关键路径与敏感因子，实现对潜在风险点的早期识别与趋势预测。例如，当监测到承包商主要材料采购延迟或关键管理人员频繁变动时，系统应自动提示履约能力下降风险，为提前介入提供决策支持。     加强风险预判可以使管理人在履约风险产生之前就作出反应，提高管理人应对风险的能力。风险分析要贯穿于工程履约的全过程之中，按照项目实施的情况加以调整判断重点，防止出现风险积聚之后才开始被动应对的局面。     （四）明确保函条款内容减少责任争议问题     在保函的制作中要确保保函的内容同工程合同条款相对应，保证保函所承担的责任同承包方的实际履行义务相一致，避免出现合同责任和保函责任相脱离的情况。对可能出现的争议问题加以界定，对履约不达标、未达到合同约定要求、未按期完成相关工作等情况予以说明，以利于索赔判定有据可依。还应该加强赔付条件说明，明确索赔申请所必需的依据、审核范围、责任承担方式等，减少担保方、建设单位、承包单位之间由于信息理解的不同而引起的纠纷。     （五）优化索赔处置流程促进各方协同处理     履约保函索赔处置要以责任认定、资料审核、沟通确认、结果执行为主要内容，保证保函保障作用的充分发挥。确定索赔事项的审核重点，把合同约定的内容、承包方履约情况、违约事实依据当作主要的审查内容，不能因为单方面的陈述来决定是否索赔。索赔资料要形成完整的证据链，对工程进度记录、合同履行文件、违约说明等各方面的材料进行统一整理，以提高索赔请求的真实性、有效性。强化各参与主体之间信息的沟通，在索赔过程中出现责任争议、资料缺失、事实认定错误等信息不对称的情况时及时协调解决，减少由于信息不对称而造成的处理延误。在索赔审核时，还要加强索赔金额合理性方面的分析工作，根据合同责任范围来判断损失是否在保函所承担的范围内，防止出现责任扩大的情况或者赔付依据不充分的情况。     四、结语     工程履约保函是工程担保体系的重要组成部分，其风险防控水平直接关系到工程建设的顺利实施与市场秩序的规范运行。针对当前存在的审核形式化、信息滞后、识别静态化、条款模糊及索赔低效等问题，亟须从审查机制、信息跟踪、风险预判、条款规范及索赔协同等方面进行系统性优化。未来，随着数字技术的深度应用，探索基于智能合约的数字化保函，实现风险数据的实时共享与自动触发赔付，将成为提升工程履约保函管理效能的重要方向，为建筑业高质量发展提供更加强有力的信用保障。 参考文献 [1] 黄河. 强化履约保函管理提升风险防控效能[J]. 审计与理财,2025(2): 37-38. [2] 邓莎莎, 李蓓蓓. 保函业务承往塑新[J]. 中国外汇, 2025(2):42-44. [3] 田志超, 朱玉庚. 非居民保函助力中企出海实务探究[J]. 中国外汇, 2024(24): 45-48. [4] 过涵, 赵晨曦. 国际工程履约保证理论及应用研究[J]. 江苏建材, 2023(2): 115-117. [5] 赵晨曦, 过涵. 国际工程中履约保证理论释义及应用辨析[J].工程经济, 2021, 31(11): 60-65.